Введение

Глава 1 Роль и значение бухгалтерского учета и контроля движения денежных средств

1.1 Теоретические основы денежных операций

1.2 Цель, задачи учета, контроля и анализа денежных операций

1.3 Виды и формы расчетов

Глава 2 Организация бухгалтерского учета и контроля движения денежных средств ООО "Сириус-К"

2.1 Учёт и контроль кассовых операций

2.2 Учёт и документальное оформление операций по расчетному счету

2.3 Учёт и документальное оформление расчётов с подотчётными лицами

2.4 Порядок составления отчета о движении денежных средств

Глава 3 Анализ движения денежных средств

3.1 Экономическая сущность и принципы анализа денежных средств

3.2 Методика проведения анализа на предприятии ООО "Сириус-К"

3.3 Рекомендации по совершенствованию учета и анализа денежных средств в ООО "Сириус-К"

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения расчетов и кредитования в народном хозяйстве, в укреплении платежной дисциплины, в эффективном использовании финансовых ресурсов. От успешности ее решения во многом зависит платежеспособность предприятия, своевременность выплаты заработной платы его персоналу, расчетов с заказчиками, платежей в бюджет и другое.

Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо путем обращения наличных денег. Расчеты осуществляются в денежной форме. Между организациями большинство расчетов производится безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте. Безналичные расчеты в условиях развитой рыночной экономики осуществляются с помощью векселей и чеков, заменяющих наличные деньги. Применение безналичных расчетов снижает расходы на денежное обращение, сокращает потребность в наличных деньгах, способствует концентрации в банках свободных денежных средств предприятий, обеспечивает их более надежную сохранность. Поэтому большое значение имеет учет денежных средств и контроль за их обращением на расчетных и валютных счетах в банках. Наличными же средствами ведутся внутренние расчеты. Движение наличных денег совершается посредством кассовых операций. Поэтому бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, организации расчетов и кредитования.

Правильно организованный бухгалтерский учет, жесткий контроль и оперативное управление денежными средствами, способствует превышению притока денежных средств в организацию над его оттоком, укреплению расчетно-платежной и финансовой дисциплины, сокращению дебиторской и кредиторской задолженности. Это в конечном итоге приводит к улучшению финансового состояния организации, что и свидетельствует об актуальности выбранной темы работы.

2. Шаронова Е.А. Расчеты с подотчетными лицами // Главная книга.-2005.-№21.-С.44 -55.

3. Шишкин А.П. и др. Учет, анализ и аудит на предприятии. - М.: ЮНИТИ, 2002-496с.

4. Шилкин С.А. Авансы: учет, налоги, оформление // Главбух.-2005.-№19.-С.49-5

5. Шишкоедова Н.Н. учет денежных средств. Учебное пособие.-М: ООО "Вершина"2004г-288 с.

Примечаний нет.