ВВЕДЕНИЕ 4

1. СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ: ПОНЯТИЕ, ЭЛЕМЕНТЫ. ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 7

1.1.Понятие системы кредитования, ее элементы 7

1.2. Развитие функции и принципов кредитования в России 11

1.3 Основы кредитования клиентов - юридических лиц 21

2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ БИРОБИДЖАНСКОГО ФКБ "РОССБАНК" 31

2.1 Общая характеристика деятельности банка 31

2.2 Ресурсная база КБ "РОССБАНК 41

2.3. Организация процесса кредитования на примере клиентов КБ "РОССБАНК" 44

3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 48

3.1. Пути совершенствования кредитования юридических лиц 48

3.2.Использование зарубежного опыта кредитования клиентов 57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 83

ПРИЛОЖЕНИЕ 87

Коммерческие банки осуществляют важную услугу для всех секторов экономики, обеспечивая аккумуляцию сбережений с последующим их исполь-зованием на различного рода экономические и социальные нужды.

Традиционным и главным направлением использования ресурсов банка является кредитование.

В современных условиях, когда экономика России находится в состоя-нии стабилизации, коммерческие банки сталкиваются с рядом проблем, суще-ствующих в реализации кредитной политики в центральном офисе и его филиа-лах по всем видам кредитования.

Рассмотрение проблем, связанных с кредитованием на современном эта-пе развития кредитного рынка в Российской Федерации представляет большой интерес для банков. Во времена плановой экономики кредитование субъектов хозяйствования происходило во многом в автоматическом плановом порядке, часто без соблюдения принципов кредитования, что отрицательно влияло на результаты деятельности коммерческих банков. Радикальные перемены, проис-ходящие в экономике России, существенно изменили взаимоотношения банков с ссудозаемщиками. Это было вызвано прежде всего необходимостью соблю-дения каждым участником кредитной сделки своих экономических интересов.

На данный момент проблема кредитования юридических лиц явля-ется одной из приоритетных. Это связано с возрастанием в последние го-ды спроса на кредитные ресурсы у предприятий различных форм собст-венности, ведь в послекризисный период почти у всех предприятий воз-никла острая нехватка в оборотных средствах. Кредитование клиентов от-носится к активным операциям банка. Исходя из этого КБ "Россбанк" раз-рабатывает Положения и Регламенты о кредитных операциях, с указанием основных видов кредитов, уровня процентной ставки, категории заемщи-ков, сроков кредитования и порядка кредитования.

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора и заемщика. Кредитор передает заемщику объект сделки - ссужае-мую стоимость на условиях срочности, возвратности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. Кредитный риск предполагает вероят-ность убытков в связи с невозвратом ссудной задолженности заемщиком, неуп-латы процентов по ссуде, нарушения ее срока , что в свою очередь отражается на собственном капитале кредитора ( банка). Наличие такого рода риска, его зависимость от многочисленных факторов, прежде всего от условий и резуль-татов деятельности заемщика, предопределяет необходимость выбора банком показателей или целой системы оценить вероятность выполнения заемщиков своих обязательств.

Использование опыта западных стран значительно расширило теорети-ческую и методическую базу в кредитовании заемщиков. Но прямое использо-вание западных разработок, проверенных годами в условиях стабильной усто-явшейся рыночной экономики, часто не давало положительных результатов . Это привело к тому , что отечественные коммерческие банки в настоящее время вынуждены разрабатывать собственную кредитную политику , основанную на российской информационной базе и учитывая особенности российского бизне-са. Появление множества публикаций, посвященных данной тематике еще раз подчеркивает остроту проблемы и необходимость разработки современных ме-тодов кредитования.

Актуальность темы дипломной работы связана с тем, что анализ резуль-татов от деятельности отделения в кредитовании юридических лиц позволяет сформировать соответствующие направления в инвестиционно-кредитной по-литике, выявить наиболее острые проблемы, разработать рекомендации по их устранению. Исследования теоретических и практических аспектов выбранной темы дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по расши-рению услуг в области кредитования отделения банка как на ближайший пери-од, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучше-нию к совершенствованию работы отделения.

Целью настоящей дипломной работы было изучение теоретического ма-териала по организации и основным направлениям кредитования в банках, анализ действующих схем и организации работы на примере Биробиджанского ФКБ "Россбанк" . Выбор обусловлен профессиональным интересом и практи-ческим знанием изучаемой темы.

Задачи дипломного проектирования:

- раскрыть понятие кредита и кредитования;

- изучить формы и методы кредитования;

- произвести характеристику и анализ кредитного портфеля;

- дать оценку существующим схемам кредитования в БРФ КБ "Рос-сбанк";

- определить основные направления и выявить преимущества и недос-татки в организации процесса кредитования на современном этапе.

Теоретической и методологической основой дипломной работы являют-ся законодательная и нормативная база Российской Федерации, инструктивные материалы Центрального Банка России, монографии отечественных и зарубеж-ных экономистов, статистические и практические материалы КБ "Россбанк", мнения авторитетных лиц в области кредитования.

Объектом исследования в дипломной работе является филиал КБ "РОССБАНК" находящийся в г.Биробиджан.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения.

1. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием от 12. 12. 1993 // РГ.- 1993.- №237.- 25 декабря.

2. Гражданский Кодекс РФ. М., 2003.

3. Федеральный закон № 17-ФЗ от 03.02.96г. "О банках и банковской дея-тельности" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня 2003 г.)

4. Федеральный закон от 27.06.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Россий-ской Федерации (Банке России)" // СПС Гарант

5. Положение ЦБР от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии банковских карт и операциях, совершаемых с использованием платежных карт" // Вестник Банка России. 2005. N 17.

6. Письмо Государственной налоговой службы РФ и Министерства юстиции РФ "О предоставлении налоговыми органами судебным исполнителям ин-формации о наличии расчетных и иных счетов у юридических лиц - должников" // Вестник ВАС РФ. 1996. № 1. С. 95.

7. Асхауэр Гюнтер. Введение в банковское дело. / Перевод с немецкого. - М. 1999.

8. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2003.

9. Барановский И.М. Как взять в банке ипотечный кредит? // Главбух. - N 14. - 2004.

10. Барышникова А.А. Кредит банка на приобретение материалов // Главбух. - N 12. - 2002.

11. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулиро-вания (2-е изд). Управленческая методическая разработка. - М., "БДЦ-пресс", 2004.

12. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). - М., 2007.

13. Гамза В. О проблемах развития банковской системы России // Банковское дело в Москве. - N 11. - ноябрь 2006.

14. Деньги , кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и стати-стика, 2000.

15. Евстифеев А. Кредит как актив // Бухгалтерия и банки. - N 4. - 2005.

16. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М., 2003. - С. 608.

17. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции М. 2001.

18. Зражевский В.В. Основные направления системы управления рисками. // Банковское дело. 2002 г. № 2.

19. Иванов В.В. Ипотечное кредитование М. 2001.

20. Инюшин С. Оценка целесообразности кредитования и определение опти-мального размера кредита на пополнение оборотных средств // Бухгалте-рия и банки. - N 8. - 2006.

21. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Банковский розничный биз-нес - М., Издательская группа "БДЦ-пресс", 2006.

22. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М.: Юристъ, 2003. С. 9.

23. Кинг, Альфред М. Тотальное управление деньгами: комплексная система прогнозирования и оптимизации денежных потоков. Спб. 1999.

24. Коган М.Л. Предприятие - клиент банка. Расчетно-кредитное обслужива-ние М. 1999.

25. Колесова Е. Правовые аспекты работы банка с проблемными кредитами // Корпоративный юрист. - N 12. - 2006.

26. Концепция регионального развития банковской системы России // Управ-ление в кредитной организации. - N 6, ноябрь-декабрь 2006.

27. Конюховский П.В. Микроэкономическое моделирование банковской дея-тельности. Спб. 2001.

28. Костькова О.В. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности". - М., 2007.

29. Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения междуна-родных платежей. - М., "ГроссМедиа", 2007.

30. Кредиты на покупку коммерческой недвижимости: реальность или пер-спектива? // Банки и деловой мир. - N 2. - 2007.

31. Кредиты на развитие бизнеса / интервью с Н.Васильевой, специалистом Управления кредитования Байкальского банка Сбербанка России

32. Матюхин Г.Г. Ипотека. От истории - к современности. // Банковское дело. 2003 г. № 1.

33. Новинский Д.Ю. Учет банком закладных по ипотечным кредитам // Нало-говый учет для бухгалтера. - N 11. - 2006.

34. Основные направления единой государственной денежно-кредитной поли-тики на 2002 год // Деньги и кредит. - 2001. - № 12.

35. Основы организации деятельности Центрального банка / Под ред. Ю.В. Рожкова. -Хабаровск: РицХГАЭП, 1999.

36. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М. 2005.

37. Поляков В.П., Московина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - 4-е изд., перераб. и доп. -М.: Инфра, 2004.

38. Роуз, Питер С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых ус-луг. М. 2002.

39. Рохина ОБ Банк как организатор торгов и участник биржвых торгов на рынке ценных бумаг // Хозяйство и право. - 2000. № 8 - 9.

40. Селивановский А. Кредиты и займы: валютное регулирование // Бухгалте-рия и банки. - N 3. - 2006.

41. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов М. 1999.

42. Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банковское дело. - 2002. № 4

43. Супрунович Е.Б. Управление риском ликвидности // Банковское дело. - 2002 г. № 7

44. Супрунович Е.Б., Киселева И.А. Управление рыночным риском. // Банков-ское дело. - 2003 г. № 1.

45. Финансы и кредит / Под ред. А.Ю. Казака. - Екатеринбург: ПиПП, 1999.

Примечаний нет.