Введение 7

ГЛАВА 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц 9

1.1. Понятие кредитоспособности заемщика 9

1.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика 14

1.3. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками 25

1.4. Методика оценки кредитоспособности заемщика, 29

ГЛАВА 2. Оценка кредитоспособности заемщиков в Сибирском банке Сбербанка РФ37

2.1. Характеристика кредитного портфеля отделения Сбербанка 37

2.2. Оценка кредитоспособности клиента банка - юридического лица ООО "Фрутос" 43

2.3.Оценка рисков и целесообразности кредитования ООО "Фрутос" 55

2.4. Оценка кредитоспособности клиента банка - физического лица 61

ГЛАВА 3. Проблемы оценки кредитоспособности заемщика 69

3.1. Недостатки рассмотренных методик оценки кредитосопобности 69

3.2. Перспективы развития анализа кредитоспособности заёмщиков 75

Заключение 82

Библиографический список 85

Приложения

Кредитно-финансовая система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного про-изводства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффектив-ность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник обеспечения экономики дополнительными денежными ре-сурсами.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщиком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. В частности, он может про-явиться при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении не-предвиденных осложнений в его текущей деятельности, не застрахованном за-логовом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работ-никами банка при оценке кредитоспособности предприятия и характере обес-печения, предоставленного в залог.

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования новых методов управления кредитом, ориенти-рованных на соблюдение экономических границ кредита, что позволяет пре-дотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

При анализе кредитоспособности банк должен ответить на следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ анализ финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юри-дический характер, а также связан с личными качествами руководителей пред-приятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия креди-тоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заем-ных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщи-ка совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Целью дипломной работы является изучение подходов к анализу креди-тоспособности клиентов банка и выработка рекомендаций по совершенствова-нию этого анализа. Для достижения поставленных целей сформулированы сле-дующие задачи:

определить сущность кредитоспособности;

определить методические подходы к анализу и процедуре проведения оценки кредитоспособности;

определить информационную базу анализа;

определить основные аспекты и критерии оценки кредитоспособности;

изучить методы и модели оценки кредитоспособности заемщика, приме-няемые на практике;

Объектом исследования является анализ методов и практических вопро-сов проведения оценки кредитоспособности клиента. Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщика.

Информационной базой для написания выпускной квалификационной ра-боты послужили нормативные и законодательные акты, внутрибанковские по-ложения и регламенты Сибирского банка Сбербанка РФ, а также научно-практические исследования российских и зарубежных банков, посвященные вопросам оценки кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений, фи-нансовая отчетность ООО "Фрутос".

1. Гражданский кодекс РФ - от 23 августа 2004 г. № 56-П.

2. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" от 06.02.2004 № 110-И.

3. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 авгу-ста 1998 г. № 54-П.

4. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" от 26.04.2004 № 254-П.

5. Положение ЦБ РФ "О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков" от 24.09.99 № 89-П.

6. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка Рос-сии и его филиалами № 285-3-р от 28.04.2004.

7. Регламент Сбербанка России "Порядок расчета, установления и контроля за соблюдением лимита риска на субъект Российской Федерации" от 23.09.2001 № 618-р.

8. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью кли-ентов Сбербанка России от 20.11.2001 № 278-2-р.

9. Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами от 19.04.2002 № 931-р.

10. "Временная методика определения краткосрочной и долгосрочной кате-гории кредитного риска клиента и установление лимитов риска" - Мето-дика Сбербанка России от 09.11.2001 № 838-р.

11. Банковская система России. Настольная книга банкира: кн. 1, 2. - М.: Ин-жинирингово-консалтинговая компания "Дена", 1995.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000.

13. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика. СПб.: Издательство СПбУЭФ, 1998.

14. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 10. - с. 3-8.

15. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2003.

16. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

17. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности за-емщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 4. - с. 30-34.

18. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003 - № 12 - с. 52-66.

19. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2000. - № 1. - с. 18-31.

20. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2003. - № 10. - с. 15-24.

21. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

22. Селюк А.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Сборник раздаточных материалов для слушателей Президентской про-граммы подготовки управленческих кадров. - Омск: ИМЭК, 2002.

23. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Учебное пособие - М.: Перспек-тива, 2003.

24. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. - 2004. - № 4. - с. 20-25.

25. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. - 2004. - № 6. - с. 17-21.

26. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом бан-ке. - М: Финансы и статистика, 2000.

27. Словарь банковских терминов. - М.: Акалис, 2002.

28. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных креди-тов. - М.: Консалтбанкир, 2001.

29. Тараканова Л.Г. Учреждение мелкого кредита: исторический опыт Рос-сии и совместные проблемы // Деньги и кредит. - 2002. - № 10.

30. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: Антидор, 20002.

Примечаний нет.