Введение 3

Глава 1. Основные понятия, роль и значение операционно-кассового обслуживания юридических лиц в деятельности Сбербанка России 6

1.1. Понятие и сущность операционно-кассового обслуживания юридических лиц в Сбербанке России 6

1.2.Организационно-правовые основы операционно-кассового обслуживания юридических лиц в Сбербанк России 10

Глава 2. Особенности операционно-кассового обслуживания юридических лиц в Сбербанке России 17

2.1. Порядок открытия и ведения счета 20

2.2. Ведение картотеки 30

2.3. Совершение безналичных операций по счетам 35

2.3.1 Требования, предъявляемые к оформлению расчетных документов 36

2.3.2 Зачисление средств на счета клиентов 39

2.3.3 Списание средств со счета клиента 41

2.3.4. Выдача выписок по счету 42

2.3.5. Операции, подлежащие дополнительному контролю 43

2.4. Кассовое обслуживание юридических лиц 44

2.4.1 Прием наличных денег 47

2.4.2 Выдача наличных средств 48

2.4.3 Выдача чековых книжек 51

2.4.4. Система электронного обслуживания юридических лиц в Сбербанке. Система “Клиент-Сбербанк” 52

2.4.5. Особенности Расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в рублях и в иностранной валюте 59

Глава 3. Основные направления и перспективы развития операционно-кассового обслуживания юридических лиц 64

3.1. Комплексный подход в обслуживании корпоративных клиентов 64

3.2.Организационная политика Сбербанка России на современном рынке банковских продуктов и услуг 67

3.3.Основные направления и пути совершенствования операционно-кассового обслуживания юридических лиц в Сбербанке России 73

Заключение 87

Список использованной литературы 90

Приложения 93

Введение

Изучение вопросов расчетно-кассового обслуживания юридических лиц Сбербанком России представляется на сегодняшний день актуальным, так как основная масса расчетов предприятий осуществляется в безналичном порядке через учреждения банков. Данная функция является традиционной в деятельности любого коммерческого банка на сегодняшний день.

С ростом количества предприятий различных форм собственности растет предложение новых банковских услуг и продуктов, в том числе в области расчетно-кассового обслуживания.

Сбербанк России на современном этапе развития обладает мощной клиентской базой и благодаря разветвленной сети филиалов и структурных подразделений занимает значительную долю рынка операционно-кассового обслуживания юридических лиц во всех регионах России.

Целью написания данной дипломной работы явилось исследование операционно-кассового обслуживания юридических лиц Сбербанком России и выработка рекомендаций по их совершенствованию.

Для достижения поставленной цели поставлены и решены следующие задачи:

• исследовать нормативную базу регулирования операционно-кассового обслуживания юридических лиц в Российской Федерации;

• проанализировать организационные аспекты расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в Сбербанке России;

• охарактеризовать порядок проведения операционно-кассового обслуживания юридических лиц в Сбербанке России;

• провести анализ основных положений договора банковского счета, заключаемого между банком и клиентом, подробно рассмотреть правовую основу взаимоотношений Банка с клиентом;

• раскрыть сущность кассовых операций юридических лиц;

• исследовать новые банковские технологии в области обслуживания юридических лиц;

• определить современное положение Сбербанка России на рынке операционно-кассового обслуживания юридических лиц, основные проблемы и перспективы развития;

• выработать рекомендации по совершенствованию операционно-кассового обслуживания юридических лиц в Сбербанке России.

Предметом исследования в дипломной работе являются расчетные и кассовые операции клиентов-юридических лиц Сберегательного Банка России.

При написании работы использовались учебники и учебные пособия, посвященные операциям юридических лиц в Банке, специальная литература.

Методологической основой работы являются Федеральные законы, Указы Президента, распоряжения мэра г.Москвы, Положения и инструкции Банка России, письма ЦБ РФ, приказ ФНС РФ, а также указания Банка России.

Работа состоит из трех глав. Первая посвящена раскрытию роли и значения операционно-кассового обслуживания, где рассматривается понятие и сущность операционно-кассового обслуживания юридических лиц, его роль в деятельности Сбербанка России, организационно-правовые основы операционно-кассового обслуживания юридических лиц в Сбербанке России. Во второй главе, подробно проанализирован порядок проведения расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в Сбербанке России (открытие и ведение счетов юридических лиц, проведение кассовых операций по счетам юридических лиц, также рассмотрены юридические лица как субъекты безналичных расчетных операций, проанализирован комплексный подход в обслуживании корпоративных клиентов, описаны дополнительные услуги и продукты, предлагаемые в Сбербанке России юридическим лицам, основные проблемы расчетно-кассового обслуживания юридических лиц). В заключительной главе иллюстрируются перспективы развития операционно-кассового обслуживания юридических лиц в Сбербанке России, организационная политика Банка на современном этапе, даны предложения по совершенствованию обслуживания корпоративных клиентов в Сбербанке России. В заключение дипломной работы сделаны соответствующие выводы по проделанной работе.

Список использованной литературы

1.Гражданский кодекс РФ 1 часть от 30.11.94 №51-ФЗ

2.Гражданский кодекс РФ 2 часть от 26.01.96 №17-ФЗ

3.Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" № 394-1 от 02.12.1990г (с изменениями от 27.12.1995г и 20.06.1996г)

4.Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №17-ФЗ от 03.02.1996г

5.Положение Банка России от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П.

6.Распоряжение Мэра г. Москвы «О распространении единых условий расчетно–кассового обслуживания на счета муниципальных предприятий и организаций» № 277–РН от 26.05.1995 .

7.Закон "О валютном регулировании и валютном контроле " №173-ФЗ от 10.12.2003г.

8.Инструкция Банка России от 15.06.2004г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и формирования паспортов сделок».

9.Налоговый кодекс РФ № 146 – ФЗ от 31.07.1998.

10. Приказ МНС России «Об утверждении формы «Сообщение банка налоговым органам об открытии (закрытии ) банковского счета» и порядка ее заполнения » № САЭ-3-24/441 ОТ 27.07.2004г.

11. Положение Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" № 56 от 25.03.1997 .

12.Положение Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»№ 14–П от 05.01.1998 .

13.Указание Банка России № 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной, приносящей доход, деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджета субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации или кредитных организаций" от 18.06.1999

14.Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие, 3-е изд., перераб. - М, 2003. – с.34

15.Банки и банковское дело /Под ред. Балабанова И.Т. - СПб, 2003. – с.128

16.Банки и банковское дело / Под ред. Жукова Е.Ф. - М, 2003.- с.231

17.Банковское дело: Учебник / Под ред. Кроливецкой Л. П., Белоглазовой Г. Н., 5-е изд., перераб. и доп. – Питер 2004 с.175

18.Василишен Э.Н. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро- и микроуровне. – М., 2003.- c.56

19.Загвоздкин С. Ю. Новые технологии в банковской сфере /Банковские технологии./ 2003. - №3. – с. 27

20.Закарян И., Филатов И. Интернет как инструмент для финансовых инвестиций. - СПб, 2003.

21.Ивасенко А.Г. Безналичные расчеты: состояние, проблемы и перспективы. – М.. 1996. – с.286

22.Казьмин А.. «Сбербанк – Универсальный и неделимый», Журнал «Финансы России»№3 стр.23

23. Киселева Е. "Банки освобождаются от контроля за наличностью"газета "КоммерсантЪ" № 69 от 19.04.2002г

24.Клименко К. "Сбербанк – универсальный и неделимый" Журнал "Финансы России" №3 за октябрь 2001г с.23

25.Кочмола К.В. Расчетные и кассовые операции. – М.,2004. – с.69

26."Рейтинги российских банков", Специальное обозрение, Журнал «Эксперт» № 34 за сентябрь 2003 г., стр. 89

27. Журнал о реальной экономике «Прямые Инвестиции» №11 за ноябрь 2004г., стр.75

Примечаний нет.