Введение 4

Глава 1. Понятие и правовые основы валютных операций 8

1.1. Сущность и классификация валютных операций 8

1.2. Правовая основа проведения валютных операций 17

1.3. Валютные риски 25

Глава 2. Анализ валютных операций коммерческих банков РФ, на примере ООО КБ "Инвестпромбанк" 32

2.1. Пассивные валютные операции 32

2.2. Активные валютные операции 43

2.3. Прочие валютные операции ООО КБ "Инвестпромбанк" 44

Глава 3. Перспективы развития валютных операций 44

Заключение 44

Список литературы 44

В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.

Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.

В данной работе предполагается изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса. Актуальность данной темы тесно переплетается с процессами, происходящими в структуре экономики России.

Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей. Таким образом, сделки в иностранной валюте движимы фактором сосуществования международной торговли и национальных валют.

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения. Это развитие можно проследить по следующим признакам: до появления коммерческих банков валютными операциями в стране занимался только один банк - Внешэкономбанк СССР. Соответственно все специалисты по валютным операциям были сосредоточены только в этом банке. В настоящее время даже многие провинциальные банки, имеющие валютные лицензии, оказывают почти весь спектр валютных услуг для своих клиентов. Большое количество банков имеет прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. За короткий срок были подготовлены специалисты банков практически по всем видам валютных операций. Если раньше почти все банки производили обработку документов в ручную, то сейчас практически все операции автоматизированы, существуют целые программные комплексы, которые обеспечивают автоматическое совершение и обработку всех банковских услуг в валюте (валютный операционный день банка). Если в начале своей деятельности банки могли вести переговоры и переводить платежи своих клиентов за границу, используя почту или телекс, то сейчас многие Российские банки подключены к системе международных банковских расчетов SWIFT. Быстро развивается в нашей стране и система торговли валютой, от заключения сделок по телефону голосовым способом дилеры банков переходят к применению международной системы Reuters, а внутри регионов к торгам по модемам, что значительно развивает цивилизованность валютного рынка в России.

Банковская деятельность в области осуществления операций в иностранной валюте неизбежно имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством арбитража, который представляет собой процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.

Обычно крупные банки, имеющие общенациональное значение, а также ряд местных банков, обслуживающих международные расчеты местного бизнеса, имеют валютные отделы, в которых работают квалифицированные дилеры. Банки, которые просто выполняют инструкции своих клиентов и не занимаются бизнесом за свой собственный счет, фактически не нуждаются в услугах валютного специалиста. В этом случае им достаточно иметь сотрудника, располагающим общим знанием этого дела, так как его роль практически будет сводиться к посредничеству между клиентами другим банком и выполнению инструкций клиента на профессиональном уровне.

С ростом международной торговли и по мере либерализации перемещения капитала в шестидесятые и в начале семидесятых годов валютный бизнес получил громадное развитие. В условиях свободного колебания курсов, при резких флуктуациях ставок, объем сделок с инвалютой еще более возрос, но на рынке развилась и чрезмерная спекуляция, что привело в семидесятых годах к нашумевшему краху нескольких банков. С этого времени благодаря ограничениям, наложенным финансовыми органами в ряде стран, а также ужесточенным внутрибанковским правилам международная торговля валютой была в значительной мере нормализована (хотя разорения банков из-за рискованной игры на рынках происходит и в наши дни, к примеру, крах английского банка Баррингс). Однако для этого потребовалось (и требуется сегодня) большая работа по формированию международной валютной системы.

Тема выпускной квалификационной работы актуальна, и это можно объяснить тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.

Принятие новых законодательных актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской валютной системы.

Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков.

При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

Становление в России высокоэффективной экономики невозможно без развитого финансового рынка, составной частью которого является валютный рынок. Из этого следует, что проведение операций в иностранной валюте коммерческими банками Российской Федерации приобретает огромной значение в банковской системе страны.

В ходе осуществляемых в современной России преобразований серьезно изменились роль и значение внешнеторговой деятельности. В условиях мировой экономической интеграции возникла потребность в создании благоприятных правовых и экономических условий для участия хозяйствующих субъектов Российской Федерации в международной торговле.

Целями и задачами осуществления операций с иностранной валютой в Российской Федерации является проведение международных расчетов в режиме реального времени, а также модернизации платежной системы России.

Предметом данной работы является рассмотрение валютных операций в коммерческом банке РФ.

Объектом работы является ООО КБ "Инвестпромбанк".

Цель работы - рассмотреть теоретические аспекты проведения валютных операций в коммерческом банке и исследовать осуществление валютных операций в ООО КБ "Инвестпромбанк".

Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:

Изучить понятие и правовые основы валютных операций

Провести анализ валютных операций коммерческих банков РФ, на примере ООО КБ "Инвестпромбанк"

Рассмотреть перспективы развития валютных операций

1. Закон РФ от 10.12.2003 №173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. от 26.07.06г.). // Правовая система Консультант Плюс

2. ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма" // Правовая система Консультант Плюс

3. Инструкция от 28.04.2004г № 113-И " О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций т иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ" // Правовая система Консультант Плюс

4. Инструкцией Банка России от 30.03.2004г. №111-И "Об обязательное продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ" (в ред. указаний ЦБ РФ от 10.06.2004 N 1441-У,от 26.11.2004 N 1520-У). // Правовая система Консультант Плюс

5. Инструкция от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделки" // Правовая система Консультант Плюс

6. Гражданской кодекс РФ: в 2 частях .- М.,2004.

7. Налоговый Кодекс РФ: В 2 частях.- М.,2004.

8. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Роспотребрезерв, 2003.

9. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. - М.: ЮНИТИ, 2003.

10. Балабанов И.Т. Банки и биржевое дело. - М. - Издательство Питер, 2004.

11. Балабанов И.Т., Гончарук О.В., Савинская Н.А. Деньги и финансовые институты. - М.: Издательство Питер, 2004.

12. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М. : Финансы и статистика, 2005.

13. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: ЭКОНОМИСТЪ -2005.

14. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2005.

15. Борисов С.М. Валютная сфера тоже нуждается в реформе. - М.: ЮНИТИ, 2002.

16. Бурлак Г.Н., Кузнецова О.И. Техника валютных операций (второе издание). - М.: ЮНИТИ, 2002.

17. Бахрамов Ю.М., Глухов В.В. Организация внешнеэкономической деятельности. - СПб.: Лань, 2004.

18. Бутко Г.П. Внешнеторговая деятельность предприятия. - Екатеринбург,2005.

19. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Информационный внедренческий центр "Маркетинг". - М.: ЮНИТИ, 2005.

20. Вейнберг А. Валютные операции: правовой аспект. // Аудит и налогообложение. - 2005. - № 10.

21. Веременко С.А. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ, 2004.

22. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: АО "Менатеп-Информ", 2004.

23. Госубович А.Д. Международная торговля валютой. - М.: АО "АРГО", 2005.

24. Глушкова Н.Б. Банковское дело. М.: Академический проект, 2005.

25. Деменков А. А. О валютном регулировании и валютном контроле. // Налоговый вестник. - 2004. - № 4.

26. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: ЮНИТИ, 2004.

27. Дацко С.И. Внешнеэкономические аспекты российского предпринимательства. - М.: МИКРОН-ПРИНТ, 2005.

28. Дроздов С.М., Бондарев А.К. Управление внешнеэкономической деятельностью. - СПб.: Издательство Санкт-Петербургского государственного университета экономики и финансов, 2004.

29. Доронин И.Г. Валютный рынок России. - М.: Финансы, 2004.

30. Деньги. Кредит. Банки/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004.

31. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. М.: Омега-Л, - 2005.

32. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

33. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. - М.: ЮНИТИ, 2002.

34. Куликов А.Г. Кредиты. Инвестиции. - М.: Приор, 2002.

35. Краткова Л.И. Валютные неторговые операции. - М.: Финансы и статистика, 2004.

36. Лизинг и кредит. - М.: ИСТ-СЕРВИС, 2002.

37. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. - М.: ЮНИТИ, 2005.

38. Мерзликин В.А., Гатина Г.Ф., Щукина Н.Н. Внешнеэкономическая деятельность в Российской Федерации. - Пермь.: Пермский государственный университет, 2004.

39. Пивоварова М.А. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности. - М.: Институт перспектив и проблем страны, 2003.

40. Плотников А.Н., Казакова И.В. Основы внешнеэкономической деятельности в рыночной экономике. - Саратов.: СПТУ, 2004.

41. Покровская В.В. Международные коммерческие операции и их регламентация. - М.: ИНФРА-М, 2004.

42. Покровская В.В. Организация и регулирование внешнеэкономической деятельности. - М.: Юристъ, 2004.

43. Практика внешнеэкономической деятельности. Учет, анализ и контроль валютных операций/Под ред. Ю.Г. Ермолаева. - М.: АРГО, 2003.

44. Развлетовская Е.В., Головина А.И., Андреева Е.А. Организация и техника внешнеторговых операций. - Екатеринбург.: УрГЭУ, 2005.

45. Семенюта О.Р. Основы банковского дела в РФ. - Ростов-на-Дону.: Феникс, 2005.

46. Свиридов О.Ю. Банковское дело: Учеб. пособие. - Ростов-на-Дону : МарТ, 2004.

47. Суэтин А. А. Валютные операции.// Аудитор. - 2004. - № 10.

48. Управление внешнеэкономической деятельностью хозяйствующих субъектов в России/Под ред. Э.Э.Батизи. - М.: ИНФРА-М, 2004.

Примечаний нет.