|
Без кредитной поддержки банков невозможно обеспечить быстрое и цивили-зованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
В условиях постоянно снижающейся доходности различных финансовых ин-струментов кредитование предприятий неизбежно становится важным направлени-ем вложения средств банка. Доля предоставляемых кредитных ресурсов в структуре активов многих банков уже сейчас достигает значительных величин. В то же время, операции банков по кредитованию юридических лиц, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Со структурой и качеством кредит-ного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе опе-рационной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка выполнить обя-зательства перед вкладчиками), кредитный риск (непогашение заемщиком основно-го долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и прочее. Поэтому при осуществлении кредитных операций банки всегда стараются получить наиболее точную оценку кредитного риска, то есть объективно оценить кредитоспособность заемщика.
В связи с этим необходим всесторонний анализ деятельности потенциального заемщика различными методами, и перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.
В России эта проблема приобрела особую остроту: экономические трудности серьезным образом отразились на деятельности банков, просроченная задолжен-ность по ссудам продолжает расти высокими темпами.
Кредитная деятельность коммерческих банков наряду с тяжелой экономиче-ской ситуацией осложняется отсутствием у многих из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полно-ценного анализа финансового состояния клиентов.
Именно поэтому, рассмотрение проблем определения кредитоспособности на современном этапе развития кредитного рынка в Российской Федерации представ-ляет большой интерес для банков.
Целью данной дипломной работы является раскрытие понятия кредито-способности, изучение теоретических основ оценки кредитоспособности, исследо-вание методов оценки кредитоспособности предприятий и выбор самого оптималь-ного из них на примере Заволжского отделения № 8286 Сбербанка России.
Объектом исследования являются предприятия, обслуживающиеся в Заволж-ском отделении № 8286 Сбербанка России и претендующие на получение кредита.
Предметом исследования являются методы оценки кредитоспособности пред-приятий с позиции возврата кредитных сумм.
В работе решаются следующие задачи:
- рассматриваются принципы кредитования;
- анализируется сущность понятия кредитоспособности;
- исследуются методики анализа оценки кредитоспособности;
- определение системы показателей, их соподчиненности;
- установление формы взаимосвязи между показателями;
- рассмотрение структуры выбора банком решения.
При решении этих задач были применены методы:
- графический метод;
- метод интегральной оценки;
- метод построения дерева решений;
- неформализованные методы: метод построения аналитических таблиц, метод сравнения, метод чтения и анализа бухгалтерской отчетности.
Существуют разные способы оценки кредитоспособности: на основе финансо-вых коэффициентов, денежного потока, показателей делового риска. Один из наи-более распространенных способов оценки кредитоспособности и используемых в Заволжском отделении №8286 Сбербанка России - на основе финансовых коэффи-циентов. Его применение связано с использованием показателей, которые наиболее комплексно характеризуют разные стороны финансовой деятел
|
На уровень вверх
Купить