Введение 5

1. Теоретические и методологические основы управления формированием оборотного капитала 7

1.1. Принципы управления формированием оборотного капитала 7

1.2. Основные подходы к формированию оборотного капитала 11

1.3. Алгоритм оценки эффективности управления формированием оборотного капитала 31

2. Анализ оборотного капитала "ЧКПЗ" 38

2.1. Краткая характеристика ОАО "ЧКПЗ" 38

2.2. Анализ тенденций в процессе управления формированием оборотного капитала ОАО "ЧКПЗ" 41

2.3. Анализ показателей эффективности управления формированием оборотного капитала ОАО "ЧКПЗ" 48

3. Оптимизация управления формированием оборотного капитала ОАО "ЧКПЗ" 61

3.1. Разработка стратегии оптимизации оборотных средств ОАО "ЧКПЗ" 61

3.2. Расчет эффекта оптимизации оборотных средств 69

4. Экономическая безопасность предприятия 78

Заключение, выводы, рекомендации 89

Проблема управления оборотными средствами является одной из важнейших проблем современного предприятия. С переходом к рыночным отношениям обострилась проблема дефицита финансовых ресурсов, а потому правильное их распределение на вложение в производство (в основные и оборотные активы) и на выплату доходов работникам и собственникам приобретает достатчно высокую актуальность. Предприятия, не в полной мере владеющие управлением оборотными средствами, испытывают финансовые трудности - и это понятно - излишние запасы - это отвлеченные деньги.

Таким образом, управление формированием оборотного капитала - актуальная на сегодняший день, что и обусловило выбор темы дипломного проекта.

Объектом исследования в дипломном проекте является машиностроительное предприятие ОАО "Челябинский Кузнечно-Прессовый завод" (ОАО "ЧКПЗ"), производящий продукцию металлообработки, детали и т.п. Его можно отнести к средним по величине промышленным предприятиям.

Предметом исследования являются экономические отношения по поводу формирования оборотного капитала промышленного предприятия.

Целью исследования, поставленной в дипломном проекте, стала оптимизация алгоритма управления формированием оборотного капитала ОАО "ЧКПЗ"

Задачи, решаемые в ходе достижения цели дипломного проекта, слежующие:

1. Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению /Под ред. Г.П.Иванова. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1994.

2. Баканов М.И. Теория экономического анализа: Учебник - М.: Финансы и статистика. 1996. -288с.

3. Бороненкова С.А. Экономический управленческий анализ - Екатеренбург : изд-во Урал.гос.экон.ун-та , 2001

4. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс : В 2-х т. / Пер. с англ. Под ред В.В. Ковалёва. СПб.: Экономическая школа,1998.

5. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. Гл. ред. серии Я.В. Соколов М.: Финансы и статитстка,1997.

6. Ворст И., Ревентлоу П. Экономика фирмы: Учебник - М.: Высшая школа, 1994

7. Грибов В.Д. Основы бизнеса. - М.: Финансы и статистика, 2000.

8. Грузинов В.П. Экономика предприятия и предпринимательство: Учеб. пособие. - М.: Софит, 1994.

9. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 1999.

10. Денисенко Т.А. К вопросу об исследовании оборотных средств. // "Деньги и кредит", 1984, №4,

11. Дружинин В.В., Конторов Д.С., Конторов М.Д. Введение в теорию конфликта. - М.: Радио и связь, 1989.

12. Друкер П.Ф. Рынок: как выйти в лидеры: Практика и принципы: Пер. с англ. - М.: Бук Чембэр Интернэшнл, 1992.

13. Зусманович К. Основы теории бюджетирования // Библиотека GAAP, 2001.

14. Ковалева А.М., Баранникова Н.П., Богачева В.Д. Финансы. - М.: Финансы и статистика, 1998.

15. Ковалева А.М., Шабалин Е.М., Богачева В.Д. Финансы и управление предприятием. - М.: Финансы и статистика, 1995.

16. Колчина Н.В., Поляк Г.Б., Павлова Л.П. Финансы предприятий. - М.: ЮНИТИ, 1998.

17. Кошечкин С.А. Финансирование: конспекты лекций. - М.:Дело, 2001.

18. Ларичев О.И., Мошкович Е.М. Качественные методы принятия решений. Вербальный анализ решений. - М.: Наука, 1996.

19. Леонтьев А.М. О сущности оборотных средств // Деньги и кредит. №5, 1985.

20. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономика: принципы, проблема и политика: Пер. с англ. Т. 1, 2. - М.: Республика, 1992.

21. Малкин А.Д. Принципы организации расчетов с дебиторами и кредиторами // Менеджмент в России и за рубежом, 2001, №4

22. Маркетинг: Учебник /Колл. авт. под ред. А.Н.Ромнова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

23. Паковский О.М. Основы сбытовой и снабженческой логистики на машиностроительном предприятии // ЭКО, 2001, №7

24. Питерс Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления. (Опыт лучших компаний.) - М.: Прогресс, 1986.

25. Райская Н., Сергеенко Я., Френкель А. Исследование неплатежей // Экономист, 2000, №10.

26. Рачкова А.А. Управление запасами на крупном предприятии // Экономист, 2000, №1

27. Ришап Ж. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия. / Под ред. Л.П. Белых- М.: Аудит, 1997

28. Родионова В.М., Вавилов Ю.А., Гончаренко Л.И. Финансы. - М.: Финансы и статистика, 1994.

29. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции.- Москва: Перспектива, 1995.

30. Романов А.Н., Лукасевич И.Я. Оценка коммерческой деятельности предпринимательства: Опыт зарубежных корпораций. - М.: Финансы и статистика, Банки и биржи, 1997.

31. Рузавин Г.И., Мартынов В.Т. Курс рыночной экономики. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

32. Самочкин В.Н., Калюкин А.А., Тимофеева О.А. Бюджетирование как инструмент управления промышленным предприятием (на примере АК "Туламашзавод") // Менеджмент в России и за рубежом, 2000, №2.

33. Современная экономика Общедоступный учебный курс. - Растов-На-Дону. Изд-во "Феникс". 1995.

34. Технологии управления оборотными средствами в комплексных системах автоматизации/ Корпорация "Галлактика" // Финансовая газета, 2001, №9.

35. Финансы предприятий: Учебн. пособие / Колл. авт. под ред. Е.И.Бородиной. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

36. Фишер С., Дорибуш Р., Экономика: - М.: Дело ЛТД, 1993.

37. Хрипач В.Я., Суша Г.З. и др. Экономика предприятия - Минск: Экономпресс, 2000.

38. Экономика и бизнес / Под ред. В.В.Кашаева. - М.: МГТУ им.Баумана, 1993

39. Экономика предприятия. Учебник для вузов. /Под ред. В.Я. Горфинкеля - М.: Банки и биржы, ЮНИТИ, 1996.

40. Экономика: Учебник /Под ред. А.С.Булатова. - М.: БЕК, 1994.

Примечаний нет.