СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 5

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА СТОИМОСТИ КОМПАНИИ 7

1.1 Сущность рыночной стоимости компании и факторов оказывающих на нее влияние 7

1.2 Основные подходы к оценке стоимости компании 22

1.3 Влияние денежных потоков на стоимость компании 30

2. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА СТОИМОСТЬ "КОСМЕТИК ЛАЙН" 56

2.1 Анализ динамики денежных потоков "Косметик Лайн" 56

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64

Актуальность изучения и практического развития в управлении денежными потоками определяется необходимостью создания единой системы финансового воздействия на сбалансированное движение ресурсов и капитала в рамках предпринимательских структур, применения новых рыночных рычагов по управлению денежным оборотом и формированию целевых источников финансирования, стимулирования деловой активности, экономического роста, накопления капитала, эффективных воспроизводственных процессов

Расчет управления денежных потоков предприятия является одним из наиболее важных звеньев в системе управления финансами и экономики. Он получает в последнее десятилетие все более глубокий теоретический базис и эффективные формы практической реализации. Определение денежного потока предприятия представляет широкое поле деятельности для принятия эффективных стратегических и оперативных управленческих решений, направленных на успешное осуществление общей стратегии экономического развития предприятия.

Объектом исследования дипломного проекта являются денежные потоки.

Предметом исследования дипломного проекта являются процесс формирования политики управления денежными ресурсами.

Целью дипломного проектирования является выработка и принятие рациональных решений по управлению денежными потоками, движением финансовых ресурсов и соответствующей организацией финансовых отношений, посредством накопленных теоретических и практических знаний и опыта.

Для раскрытия поставленной цели рассмотрим ряд следующих задач: изучить сущность, принципы и модели управления денежными потоками предприятия; описать модели управления денежными потоками; осуществить выбор альтернативной методики расчета показателей оценки денежными потоками; провести оценку состояния денежных потоков на предприятии "Косметик Лайн" ; рассчитать показатели движения потоков денежных средств; выявить концептуальные аспекты стратегии; спрогнозировать резульаты реализованной стратегии.

В теоретической части рассмотрены вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков предприятия, управления денежными потоками на предприятии, роль и значение денежных средств в деятельности предприятия в целом и как наиболее ликвидной части оборотных средств.

В практической части рассматриваются основные методы управления денежными потоками, методы оценки оборачиваемости денежных средств, анализа движения потоков денежных средств, методы расчета основных показателей движения денежных средств.

Практическая значимость исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии.

Предметом защиты дипломного проекта является разработка стратегической оптимизации денежного потока предприятия.

Дипломный проект базируется на исследовании методологии и теории по проблемам управления денежными потоками, изложенным в работах российских и зарубежных экономистов. В дипломном проекте используются статистические данные, полученные на основе исследования баланса, других форм финансовой отчетности, методик, программ по данной проблеме; а также законодательные акты Российской Федерации.

Результаты работы могут быть использованы в практической деятельности предприятия.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс РФ (ч. 1, 2).

2. Приказ Минфина РФ от 31 октября 2002 г. №94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организации и инструкции по его применению". План счетов бухгалтерского учёта.

3. Баев Л.А. Финансовое управление предприятием. курс лекций, -Челябинск, 2002г.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002г.- 288с.

5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?. - М.: Финансы и Статистика, 1999.

6. Бухгалтерский учет: Учебник /П.С.Безруких, В.Б.Ивашкевич, Н.П.Кондраков и др., Под редакцией П.С.Безруких - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Бухгалтерский учет, 2001.

7. Глушков И.Е. Бухгалтерский учёт на современном предприятии, изд. 7-е, перераб. и доп. - М.: Изд-во "Кнорус", 2003, 659 с.

8. Донцова Л.В, Никифорова Н.А. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности. - М.: ИКЦ "ДИС", 2001.

9. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 1999г. - 432с.

10. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие - М.: ИНФРА - М, 2002.

11. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки.- М. .: ИКЦ "Дис", 2000г- 224с..

12. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. - М.: ФиС , 1999.

13. Скоун Т. Управленческий учет.- М.: Изд-во ЮНИТИ, 1999.

14. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия. - М.: Перспектива, 2001.

15. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА- М, 2001г. - 176с.

16. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. - М. : Филинъ, 1999.

Примечаний нет.