СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические основы организации банковского надзора 6

1.1. Структура банковского надзора 6

1.1.1. Этапы банковского надзора 6

1.1.2. Организационная структура надзорных органов 13

1.1.3. Пруденциальный надзор 16

1.2. Регулирование банковского надзора на международном уровне 18

1.2.1. Роль международных организаций в осуществлении надзора и обеспечении стабильности в финансовом секторе 18

1.2.2. Базельские принципы эффективного банковского надзора 22

1.3. Состояние банковского надзора в Российской Федерации 27

1.3.1. Действующая система банковского надзора в Российской Федерации 27

1.3.2. Количественная характеристика системы банковского надзора 31

1.3.3. Базель II и перспективы его введения в Российской Федерации 38

1.3.4. Проблемы совершенствования банковского надзора 44

Глава 2. Комплексный анализ деятельности банка 51

2.1. Характеристика ОАО «ИжЛадабанк» 51

2.1.1. Общая информация 51

2.1.2. Основные финансово-экономические показатели 52

2.1.3. Перспективы развития ОАО «ИжЛадабанк» 57

2.2. Анализ финансового состояния банка 59

2.2.1. Методы и цели анализа деятельности банка 59

2.2.2. Рейтинговые модели оценки деятельности банка 64

2.2.3. Экспресс-анализ деятельности банка 68

2.3. Методика комплексного анализа в рамках проекта «Обучение персонала Центрального банка – Этап III» 76

Глава 3. Заключение по комплексному анализу показателей деятельности ОАО «ИжЛадабанк» 94

3.1. Оценка результатов проведенного анализа деятельности ОАО «ИжЛадабанк» 94

3.2.План надзорных мероприятий 99

Заключение

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

За почти 15-летнюю историю своего существования организация надзо-ра и регулирования деятельности коммерческих банков в России прошла сложный этап становления и по большинству ключевых признаков прибли-зилась к общемировым стандартам. Тема дипломной работы актуальна, по-скольку повышение эффективности банковского надзора рассматривается в настоящее время в качестве одной из приоритетных задач Банка России.

Сегодня первостепенное значение приобретает право Банка России на профессиональное суждение при анализе финансовой устойчивости кредит-ной организации. Соответственно, предполагается изменение процедур взаимодействия Центрального банка России с кредитными организациями.

Определенная часть пути по изменению подходов в сфере банковского надзора уже пройдена. За последние три года Банк России заметно активи-зировал свою деятельность по реализации надзорных полномочий.

Сложившаяся система пруденциального надзора в Российской Федера-ции в целом отвечает международным стандартам, принятым во всем мире. Однако для понимания процессов, происходящих в банковской системе и в отдельно взятом банке необходима методика оценки финансового состоя-ния.

Отечественными специалистами по банковскому менеджменту и анали-зу исследования в данной области ведутся, однако комплексного подхода к рассматриваемой проблеме также нет. Из-за недостаточной разработки ме-тодологических основ финансового состояния банков отсутствуют необхо-димые методики комплексного анализа их финансового состояния.

Цель данной работы не в разработке конкретных комплексных методик по оценке деятельности коммерческого банка, а в попытке доказать необхо-димость проведения подобного анализа, привести имеющийся на сегодняш-ний момент инструментарий оценки финансового состояния коммерческого банка, выявить недостатки существующих в России подходов и показать примеры из зарубежного опыта.

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

? дать оценку состояния банковского надзора, как в международ-ном разрезе, так и в Российской Федерации;

? охарактеризовать деятельность исследуемого банка – Инвести-ционного Кредитного банка ОАО «ИжЛадабанк»;

? привести обзор существующих методик комплексного анализа деятельности банка;

? оценить недостатки и достоинства существующих моделей ана-лиза деятельности банка;

? проанализировать деятельность банка по одной из существую-щих методик;

? дать оценку результатам анализа и рекомендации по улучшению деятельности исследуемого банка;

? оценить значимость проведенного анализа для целей пруденци-ального надзора.

Работа состоит из трех глав, введения, и заключения. Анализ проведен по данным официальной финансовой отчетности Инвестиционного Кредит-ного банка ОАО «ИжЛадабанк».

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с последними изменениями от 3, 10 января 2006 г.)

2. Федеральный Закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с последними изменениями от 21 июля 2005 г.)

3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с последними изменениями от 18 июля 2005 г.)

4. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с последними изменениями от 20 августа 2004 г.)

5. Положение о Комитете банковского надзора Банка России (утв. решением Совета директоров ЦБР от 10 августа 2004 г., протокол N 21) (с изменениями от 21 января, 14 июня 2005 г.)

6. Положение ЦБР от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»

7. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

8. Инструкция ЦБР от 31 марта 1997 г. N 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» (с последними изменениями от 15 июля 2005 г.)

9. Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с последними изменениями от 6, 9 июля 2005)

10. Инструкция ЦБР от 25 августа 2003 г. N 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации»

11. Инструкция ЦБР от 1 декабря 2003 г. N 108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России)» (с изменениями от 13 января 2005 г.)

12. Инструкция ЦБР от 15 июля 2005 г. N 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»

13. Указание ЦБР от 25 декабря 2003 г. N 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями» (с изменениями от 7 октября 2005 г.)

14. Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (с последними изменениями от 26 декабря 2005 г.)

15. Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (с изменениями и дополнениями от 18 февраля 2005 г.)

16. «Базельские принципы эффективного надзора»

17. «Новое Базельское Соглашение по капиталу (Базель-II)»

18. «О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации»

19. «Обзор банковского сектора Российской Федерации». – 2006. – №40 (февраль)

20. «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2005 год»

21. «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2006 год»

22. «Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2005 году»

23. Банковский надзор: европейский опыт и российская практика. Под ред. Микаэла Олсена. Пособие, подготовленное в рамках проекта «Обучение персонала Центрального банка – Этап III». Представительство Европейской Комиссии в России, 2005.

24. Банковский надзор и аудит: учебное пособие. Под общ. ред. И. Д. Мамоновой. - М.: ИНФРА-М, 1995.

25. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. Проф. А, М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863 с.

26. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева. Под ред. проф. О.И. Лаврушина – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – 768 с.

27. Д. Н. Хайман. Современная экономика: анализ и применение. В 2-х т. Т 2. Пер с англ. - М.:Финансы и статистика, 1992. – 384 с.

28. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник./Под ред. В. К. Сенчагова, А. И. Архипова. – М.: Проспект, 2001. -496 с.

29. М. А. Бездудный. Управление рисками и совершенствование банковского надзора // Финансы. – 2001. – №5.

30. А. В. Буздалин. Анализ работы банка на основе систем искусственного интеллекта // Бизнес и банки – 2000. – №29

31. А. В. Буздалин. Как построить рейтинг стратегической надежности банков // Банковское дело. – 2000. – №11

32. А. В. Буздалин, А. А. Британишский. Экспертная система анализа банков на основе методики CAMEL // Бизнес и банки. – 2000. – №22.

33. Н. Ю. Ерпылева. Банковское регулирование и надзор: новеллы российского законодательства // Законодательство и экономика. – 2005. – №3, 4.

34. И. Р. Макаров. Банкиры мечтают об одном нормативе // Деловой Петербург. – 2003. – № 180.

35. Р. Х. Марданов. Институт куратора кредитной организации как инструмент перехода к содержательному надзору // Деньги и кредит. – 2003. – №10.

36. Т. И. Мартынова На МСФО Центробанк не остановится // Банковское обозрение. – 2004. – №12.

37. И. Г. Моисеев. Банковский надзор обретает персонально ответственное лицо // Финансовые известия. – 2005. – №3.

38. С.С. Сарымсаков. Внешний надзор. // Финансовая газета. – 2005. – №24 (март).

39. А. Ю. Симановский. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России // Деньги и кредит. – 2001. –№3.

40. А. Ю. Симановский. Надзорные и контрольные функции Банка России: краткий экскурс // Деньги и кредит. – 2001. – №5.

41. А. Ю. Симановский. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики. // Деньги и кредит. – 2002. – №2.

42. Н. Тысячникова. Лекарство от кризисов. Надзор защищает от внешних шоков // Национальный банковский журнал. – 2005 – №10 (22)

43. М. Ю. Чекулаев. По разные стороны баррикад оказались банкиры – чиновники и банкиры – бизнесмены // Национальный банковский журнал. –2005. – № 10(22).

44. А. И. Черепанов. Алексей Симановский: «Базель II» – проект во многом пионерский, новаторский» // Национальный банковский журнал. – 2005 –№8 (20).

45. www.banki.ru – информационный портал.

46. www.bankclub.ru – Интернет-клуб банковских аналитиков.

47. www.bankir.ru – банковский форум.

48. www.banks-rate.ru – сайт экспресс-оценки финансового состояния банка.

49. www.bdm.ru – официальный сайт журнала «Банковское дело в Москве».

50. www.bfi.ru – официальный сайт консалтинговой группы «Банки, финансы, инвестиции».

51. www.bo.bdc.ru – сайт журнала «Банковское обозрение».

52. www.cbr.ru – официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации.

53. www.fincontrol.ru – официальный сайт журнала «Финансовый контроль»

54. www.nbj.ru – официальный сайт журнала «Национальный банковский журнал»

Примечаний нет.