ВВЕДЕНИЕ 6

1. Оборотный капитал предприятия и его формирование 9

1.1. Оборотный капитал: его структура и процесс формирования 9

1.2. Финансирование текущих активов предприятия 21

2. Оценка эффективности использования оборотного капитала предприятия ООО "ЧОЗ Урал НИИАШ" 35

2.1. Анализ оборачиваемости активов 35

2.2. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности предприятия 42

3.Разработка модели по повышению эффективности использования оборотного капитала 48

3.1. Процесс управления оборотным капиталом или факторы, влияющие на эффективность использования оборотного капитала 48

3.2. Меры по повышению эффективности использования оборотного капитала 58

4. Экономическая безопасность 76

4.1. Модель системы экономической безопасности ООО "ЧОЗ УралНИИАШ" 76

4.2. Источники угроз экономической безопасности ООО "ЧОЗ УралНИИАШ" и цели модели системы экономической безопасности 80

4.3. Основные направления и принципы обеспечения экономической безопасности предприятия 85

4.4. Оценка финансовой составляющей экономической 88

безопасности ООО "ЧОЗ УралНИИАШ 88

Заключение 99

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 102

Приложение 1 106

Приложение 2. 111

Сегодня финансовое положение большинства отечественных предприятий очень сложное . это объясняется недостатком финансовых средств у промышленных предприятий и в первую очередь недостатком оборотных активов. Поэтому проблемы эффективного управления процессом формирования и использования оборотных средств, на наш взгляд относятся к одному из самых приоритетных направлений разработки программы управления предпринимательскими рисками, возникающими в деятельности предприятий.

Ритмичность, слаженность и высокая результативность работы предприятия во многом зависят от его обеспеченности оборотными средствами. Недостаток средств, авансируемых на приобретение материальных запасов, может привести к сокращению производства, невыполнению производственной программы. Излишнее отвлечение средств в запасы, превышающие действительную потребность, приводит к омертвлению ресурсов, неэффективному их использованию. Поскольку оборотные средства включают как материальные, так и денежные ресурсы, от их организации и эффективности использования зависит не только процесс материального производства, но и финансовая устойчивость предприятия. Все это обусловливает необходимость постоянного контроля за оборотными активами и анализа их оборачиваемости.

Цель работы заключается в разработке практических рекомендаций по совершенствованию управления оборотными активами предприятия

Поставленная цель предполагает решение следующих задач:

- рассмотреть структуру и процесс формирования оборотного капитала;

- провести расчет показателей, характеризующих состояние оборотных активов;

- дать оценку состояния оборотных активов и эффективности их использования;

- разработать рекомендации по повышению эффективности использования оборотных средств;

- оценить экономическую эффективность и срок окупаемости предлагаемых нововведений.

Объектом данной дипломной работы является ООО "ЧОЗ УРАЛ НИИАШ".

Предмет исследования - моделирование управления оборотными активами предприятия.

Работа состоит из трех глав, ведения, заключения, библиографического списка, а также приложения. В первой главе исследованы теоретические основы организации, структуры и анализа оборотных средств. Во второй -дана оценка эффективности использования оборотного капитала предприятия. В третьей главе разрабатывается модель, направленная на совершенствование управления оборотными активами предприятия, дана оценка эффективности предлагаемых мероприятий.

В процессе данного труда были использованы следующие научно-исследовательские методы:

1. Анализа и синтеза;

2. Статистический;

3. Метод сравнений;

4. Индуктивный;

5. Дедуктивный;

6. Экономико-математический;

7. Применения передового опыта;

8. Другие.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области финансового менеджмента..

Методологический подход к исследованию модели управления оборотными активами на предприятии, как самостоятельного субъекта рыночных взаимоотношений, использованный в дипломной работе, заключается, во-первых, в рассмотрении предприятия как сложной самоорганизующейся системы, находящейся в тесных взаимосвязях с внешней средой, к которой применимы методы теории управления, во-вторых, в использовании для исследования процессов выбора методов финансового менеджмента.

1. О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (основных положениях): Указ Президента Российской Федерации от 29 апреля 1996 года № 608. // Собрание законодательства РФ. 1996. № 64. ст.2334

2. О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну": Постановление Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. N 35 // Собрание законодательства РФ. 1991. № 32. ст.2299

3. О первоочередных мерах по реализации государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 27 декабря 1996 г. № 1569. // Собрание законодательства РФ. 1996. № 53. ст.1279

4. О деятельности федеральной службы безопасности российской федерации в сфере обеспечения экономической безопасности российской федерации: Постановление Правительства РФ от 9 декабря 1998 г. № 3346-II // Собрание законодательства РФ. 1998. № 18. ст.1299

5. "О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну": Постановление Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. N 35 // Собрание законодательства РФ. 1991. № 38. ст.2111

6. "Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса"./Утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94. №31-р // Собрание законодательства РФ. 1994. № 67. ст.2319

7. О создании при московской торгово-промышленной палате бюро экономической безопасности: Распоряжение Мэра г. Москвы 27 ноября 1998 г. № 1199-РМ. // Собрание законодательства Москвы. 1998. № 54. ст.1397

8. "Об упорядочении работы по обеспечению экономической безопасности при осуществлении внешнеэкономической деятельности" Распоряжение Мэра г. Москвы 12 августа 1994 г. № 392-РМ. // Собрание законодательства Москвы. 1994. № 22. ст.1555

9. Астахов В.П. Анализ финансовой устойчивости фирмы. М.: "Экономическое образование", 1996. - 234 с.

10. Баканов М.И. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа М.: "Финансы и статистика", 1997. - 341 с.

11. Бизнес и безопасность. Толковый терминологический словарь. / Под ред. О.Г. Румянцева М.: "Бек", 1995., - 336 с.

12. Бусленко Н.П. Моделирование сложных систем. М.: Наука, 1986. - 234 с.

13. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 1996. - 321 с.

14. Балабонов И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 1994. - 345 с.

15. Вартанов А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология. - М.: Финансы и статистика, 1991. - 253 с.

16. Жак Ришар. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: "ЮНИТИ", 1997. - 389 с.

17. Зудилин А. П. Анализ хозяйственной деятельности развитых капиталистических стран. - 2-е изд. - Екатеринбург: Каменный пояс, 1992. - 311 с.

18. Каракоз И. И., Самборский В. И. Теория экономического анализа. -Киев: Выща школа, 1989. - 298 с.

19. Ковбасюк М. Р. Анализ финансовой деятельности предприятия с использованием ПЭВМ. - М.: Финансы и статистика, 1990. - 265 с.

20. Ковалев В. В. Финансовый анализ: управление капиталом, выбор инвестиций, анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 243 с.

21. Концепция экономической безопасности Российской Федерации. Основные положения. Экономическая академия при Минэкономики РФ. М.: 1998. 63 с.

22. Кравченко Л. И. Анализ финансового состояния предприятия. -Минск: ПКФ "Экаунт", 1994. - 257 с.

23. Основы экономической безопасности. (Государство, регион, предприятие, личность). / Под ред. Е.А. Олейникова - М.: ЗАО "Бизнес-школа "Интел-Синтез", 1997. - 228 с.

24. Общая экономическая теория (политэкономия) / Под. Ред. В.И. Видяпина, Г.П. Журавлевой. М.: ПРОМО-Медия, 1995 г. - 608 с.

25. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. М.: "Перспектива". - 1993. - 234 с.

26. Хейне П. Экономический образ мышления. Перевод с англ. - М.: Изд-во "Дело", 1993 г. - 702 с.

27. Хикс Дж. Р. Стоимость и капитал (пер. с англ.) М.: Международные отношения", 1993.- 354 с.

28. Алмаев М., Мехед Н., Фомин А. Сущность и угрозы экономической безопасности. // Власть. 1996. № 12. С. 10-21.

29. Архипов А., Городецкий А., Михайлов Б. Экономическая безопасность: Оценки, проблемы, способы обеспечения // Вопросы экономики. 1994. № 12. С. 36-44.

30. Бахрамов Ю., Сахаров А. "Методы оценки рисков при составлении плана финансирования инвестиционного проекта. Рассмотрены методы и математические процедуры, надежно ориентирующие траекторию реализации плана проектам на заданный результат". // Инвестиции в России, 1997. №7-8. С. 34-38

31. Жандаров А.М., Петров А.А. Экономическая безопасность России: определения, гипотезы, расчеты // Безопасность. 1994. № 3. С. 40-48.

32. Крылова И.А. Безопасность как философская категория. // Безопасность. 1994. № 6. С.34-54

33. Наговицин А. Валютные аспекты экономической безопасности России // Российский экономический журнал 1996. № 9. С. 36-42.

34. Сенчагов В.К. О сущности и основах стратегии экономической безопасности России // Вопросы экономики. 1995. № 1. С. 97-106.

Примечаний нет.