Оглавление

Введение...................................................................................................................3

Глава 1. Методологические основы оперативного управления деятельностью предприятия.............................................................................................................7

1.1. Сущность оперативного управления деятельностью предприятия.............7

1.2. Методы оперативного управления...............................................................14

Глава 2. Управление финансовой деятельностью ТК ООО "ПЭК".................40

2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия. Состояние расчетов с покупателями и заказчиками ООО "ПЭК"......................................40

2.2. Оценка платежеспособности. Анализ финансовой устойчивости организации и основы направления ее укрепления...........................................55

2.3. Оперативное финансовое планирование на ООО "ПЭК"..........................59

Глава 3. Пути совершенствования оперативного управления финансовой деятельностью ООО "ПЭК".................................................................................63

3.1. Модель факторов повышения эффективности оперативного управления финансовой деятельностью предприятия...........................................................63

3.2. Оценка целесообразности и прибыльности внедрения предложенных инноваций...............................................................................................................86

3.3. Внедрение на ООО "ПЭК" информационной системы управления фондами и активами Avantis PRO........................................................................90

Заключение...........................................................................................................101

Список литературы..............................................................................................106

Приложения

Введение

Рыночная экономика в России набирает все большую силу. Вместе с ней набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса. Конкурентоспособность любому хозяйствующему субъекту может обеспечить только правильное управление движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в его распоряжении.

В сегодняшних условиях для большинства предприятий характерна реактивная форма управления финансами, т.е. принятие управленческих решений как реакции на текущие проблемы.

При разработке эффективной системы управления финансовой деятельностью постоянно возникает основная проблема совмещения интересов развития предприятия, наличия достаточного уровня денежных средств для проведения указанного развития и сохранения высокой платежеспособности предприятия. От того, насколько эффективно и целесообразно финансовые ресурсы трансформируются в основные и оборотные средства, а также в средства стимулирования рабочей силы, зависит финансовое благополучие предприятия в целом, его владельцев и работников. Финансовые ресурсы в этих условиях приобретают первостепенное значение, поскольку это - единственный вид ресурсов предприятия, трансформируемый непосредственно и с минимальным временным интервалом в любой другой вид ресурсов. Таким образом, финансовый менеджмент как одна из основных функций аппарата управления приобретает ключевую роль в условиях рыночной экономики.

Существенной причиной кризисного состояния многих отечественных предприятий является ненадлежащее выполнение финансовыми службами возложенных на них функций, в частности - отсутствие финансового планирования (бюджетирования) и анализа, управления рисками, работы по оптимизации структуры активов и пассивов и т.д. Довольно часто это обусловлено тем, что ответственность за всю финансовую работу на предприятии возлагается на бухгалтерию, а финансовые службы или вообще отсутствуют, или задачи, которые перед ними поставлены, весьма неопределенные. Позиции, отражающиеся в балансе, отчетах о финансовых результатах, о движении денежных средств и др., должны формироваться именно в процессе выполнения финансовым менеджментом предприятия своих функций.

Признаками успешного управления финансовой работой можно назвать целую систему целей: выживание предприятия в условиях конкурентной борьбы; избежание банкротства и крупных финансовых неудач; рост производства и реализации; максимизация прибыли; минимизация расходов; обеспечение рентабельной деятельности и т.д.

Управление оборотными средствами, дебиторской и кредиторской задолженностью, начислениями и другими средствами краткосрочного финансирования - именно в этом направлении наиболее ярко проявляется основная проблема оперативного управления финансами предприятия.

Правильная экономическая стратегия, рациональная политика в области финансов позволяют предприятию сохранять в течение многих лет деловую активность, прибыльность и высокую репутацию надежного партнера. В условиях рыночной экономики ведущая роль принадлежит именно финансовому анализу, благодаря которому можно эффективно управлять финансовыми ресурсами. Финансовый анализ - многоцелевой инструмент. С его помощью принимаются обоснованные финансовые решения, оцениваются имеющиеся у предприятия ресурсы, выявляются тенденции в их использовании, вырабатываются прогнозы развития предприятия на ближайшую и отдаленную перспективу.

Стремясь решить конкретные вопросы и получить квалифицированную оценку финансового положения, руководители предприятий все чаще начинают прибегать к помощи финансового анализа. При этом они рассчитывают получить конкретное заключение о достаточности платежных средств, нормальных соотношениях собственного и заемного капитала, скорости оборота капитала и причинах ее изменения, типах финансирования тех или иных видов деятельности.

Основными компонентами анализа финансовой деятельности предприятия являются анализ бухгалтерской отчетности и расчет финансовых коэффициентов.

В свете всего вышеизложенного становится актуальным вопрос организации на предприятии правильного оперативного управления финансами предприятия, основанного на данных глубокого финансового анализа. Правильно организованное управлений финансовой деятельностью позволит предприятию сократить издержки на производство продукции, оптимизировать аппарат управления, найти новых поставщиков и покупателей продукции, что приведет к минимизации затрат и максимизации прибыли.

Целью настоящей дипломной работы является: разработка комплекса мероприятий по совершенствованию оперативного управления финансовой деятельностью ООО "ПЭК", опираясь на данные бизнес-плана предприятия.

В связи с поставленной целью в работе поставлены следующие задачи:

- рассмотрение теоретико-методологических аспектов финансовой работы предприятий;

- анализ дебиторской и кредиторской задолженности;

- изучение процесса финансового планирования на ООО "ПЭК";

- анализ финансового состояния предприятия и результативных показателей его коммерческой деятельности;

- разработка и оценка организационно-экономических мероприятий направленных на совершенствование финансовой работы исследуемого предприятия.

Объектом исследования в данной работе являются экономические отношения в ходе оперативного управления финансовой деятельностью в организации.

Субъект исследования - ООО "ПЭК".

Основой решения поставленных в данной работе задач является диалектический метод познания процессов и явлений в их взаимосвязи и развитии. В качестве информационной базы данной работы использованы данные бухгалтерской и финансовой отчетности предприятия, а также труды отечественных и зарубежных ученых. При решении задач применялся метод системного анализа.

Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы и приложений.

В первой главе работы рассматриваются теоретико-методологические основы организации финансовой работы на предприятиях.

Во второй главе дипломной работы проводится комплексный анализ финансовой работы в организации на примере ООО "ПЭК".

В третьей главе дипломной работы предлагаются и экономически обосновываются пути совершенствования финансовой работы на ООО "ПЭК".

В заключении подводятся итоги исследования, делаются выводы по результатам работы.

Теоретическую основу исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных авторов: Попова В.М., Колпиной Л.Г., Ляпунова С.И., Ковалёва В. В., а также законодательные и подзаконные нормативно-правовые акты РФ. Также для проведения анализа использовалась первичная документация ООО "ПЭК".

Список литературы

1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять экономикой. - М.: Финансы и статистика, 2005. - с. 47-49.

2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2004. - с. 58.

3. Берстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности.- М.: Финансы и статистика, 2004. - с. 126.

4. Борисов Л.П. Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия/ Консультант, № 8, 2005. - с. 71-75.

5. Бороненкова С.А. Управленческий анализ: Учеб. Пособие.- М.: Финансы и статистика, 2005. - с. 67.

6. Быкадоров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. Практическое пособие. - М.: Издательство "ПРИОР", 2005. - с. 15.

7. Вакуленко Т. Г.. Фомина Л. Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. - С-Пб.: Издательский торговый дом "Герда". 2004. - с. 288.

8. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. Пер. с англ. / Гл. ред. серии Я. В. Соколов. - М.: Финансы и статистика. 2005. - с.180.

9. Вещунова И. Л., Фомина Л. Ф. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности: Учеб.-практич. пособие. - С-Пб.: Издательский торговый дом "Герда", 2005. с. 64.

10. Григорьев Ю.А. Проблемы определения платежеспособности предприятия// Консультант, № 23. - 2004. - с. 84-88.

11. Григорьев Ю.А. Рентабельность предприятия и проблемы совершенствования отчетности// Консультант. № 21. - 2005. - с. 83.

12. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. - М.: ДИС, 2005. - с. 97.

13. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет: пер. с англ./под ред. Табалиной С.Д. - М.: Аудит, Юнити, 2004. - с. 132.

14. Ефимова О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Дело и Сервис, 2006. - с. 134.

15. Жминько С.И. Финансовый учет на предприятиях. - Ростов-на-Дону: изд. "Феникс", 2005. - с. 133.

16. Захарьин В. Р. Налоговый учет затрат на производство. - М.: Издательство "Дело и Сервис". 2005. - с. 160.

17. Карзаева И. К Оценка и ее роль в учетной и финансовой политике организации. - М.: Финансы и статистика. 2005. - с. 224.

18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2005. - с. 113.

19. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. - М.: ООО "ТК Велби", 2004. - с. 56.

20. Ковалев В.В., Патров В.В. Как читать баланс. - М.: Финансы и статистика, 2004. - с. 43.

21. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ДиС, 2005. - с. 137.

22. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. - М.: ДиС, 2006. - с. 103.

23. Крыньский Х.Э. Математика для экономистов. / Под ред. Баренгольца М.И. - М.: Статистика, 2005. - с. 27.

24. Павлова Л.П. Финансовый менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2005.- с. 113-116.

25. Репин В.В. Внедрение управления финансами предприятия//Консультант, № 18, 2005. - с. 45-49.

26. Репин В.В. Дебиторская задолженность: анализ и управление //Консультант, № 18, 2005. - с. 62-65.

27. Репин В.В. Управление финансами предприятия: ключевые проблемы/ Консультант, № 11, 2005. - с. 51-54.

28. Русак Н.А. Стражев В.И., Мигун О.Ф. Анализ Хозяйственной деятельности в промышленности. / Под ред. Стражева В.И. - Минск: Высшая школа, 2004. - с. 122.

29. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Экоперспектива, 2004. - с. 56.

30. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Инфа - М, 2005. - с. 76.

31. Самочкин В.Н. Гибкое развитие предприятия. Анализ и планирование. - М.: Дело, 2004. - с. 56.

32. Справочник финансиста предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2005. - с. 127-129.

33. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Российская практика. - М.: Перспектива, 2005. - с. 112-115.

34. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент в условиях инфляции. - М.: Перспектива, 2004. - с. 282.

35. Стражев В.И. Оперативное управление предприятием, проблемы учета и анализа, - Минск: Наука и техника, 2005. - с. 94.

36. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой./ Под ред. А.П. Градова и Б.И. Кузина. - С-Пб.: Специальная литература, 2006. - с. 33-35.

37. Стуков С.А., Стуков Л.С. Международная стандартизация и гармонизация учета и отчетности - М.: Бухгалтерский учет, 2005. - с. 46-48.

38. Теория экономического анализа. / Под ред. Шеремета А.Д. - М.: Прогресс, 2005. - с. 26.

39.Ткачук М.И., Киреева Е.Ф. Основы финансового менеджмента. М.: Интерпресссервис, Экоперспектива, 2006. - с. 33.

40. Тренев Н.Н. Механизмы управления предприятием//Аудит и финансовый анализ, № 3, 2006. - с. 13.

41. Федоров И.Ю. Финансовый анализ деятельности фирмы. - М.: Ист-сервис, 2004. - с. 38.

42. Финансы. / Под ред. Ковалевой А.М. - М.: Финансы и статистика, 2005. - с. 65.

43. Финансовое планирование и контроль: Пер. с англ./Под ред. М.А. Поукока и А.Х. Тейлора. - М.: Инфра - М, 2006. - с. 134.

44. Шеремет А.Д.,Негашев Е.В. Методика финансового анализа - М.: ИНФРА - М, 2005. - с. 44.

45. Шеремет В.В., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.: Инфа-М, 2006. - с. 136.

46. Шишкин А. К., Вартанян С. С., Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятия. - М.: Инфра - М, 2005. - с. 401.

47. Экономическая теория / Под ред. Добрынина А.И., Тарасевича Л.С. - СПб.: изд. СПбГУЭФ, изд. "Питер Паблишинг", 2005. - с. 46.

48. Яркина Т. В. Основы экономики предприятия: краткий курс. - М, 2005. - с. 191.

49. Яцков П.Б. Анализ финансовых результатов. - М, 2006. - с. 17-19.

Примечаний нет.