|
Задание 1.
Используя данные о хозяйственных операциях, совершенные в течение месяца, заполнить Журнал хозяйственных операций:
А) составить корреспонденции счетов
Б) подсчитать общий итог всех хозяйственных операций.
Журнал хозяйственных операций
№ Содержание хоз.операции Кор.счетов Сумма
Дебет Кредит
1 Начислены страховые взносы по заключенным договорам
77
92
240000
2 Начислен РНП за отчетный период 99 95 80000
3 Начислен РПНУ за отчетный период 99 95 25000
4 Начислен РЗУ за отчетный период 99 95 30000
5 Начислена заработная плата 26 70 50000
6 Начислено комиссионное вознаграждение 26 77 15000
7 Начислен ЕСН:
С комиссионного вознаграждения
С начисленной заработной платы
26
26
69
69
3900
13000
8 Акцептован счет в типографии 10
60 60
51 3400
3400
9 Акцептован счет за услуги связи 26 60 3500
10 Произведены страховые выплаты 22 51 150000
11 Продан компьютер
62
91
51
91
68
62 24000
4000
24000
12 На расчетный счет поступили начисленные страховые взносы 51 22 24000
13 Проданы акции
Списана покупная стоимость акции
Списана продажная стоимость
Начислено комиссионное вознаграждение
91
76
76
58
91
91
100000
125000
5000
14 С расчетного счета перечислено
В кассу для выплаты заработной платы
За услуги связи
ЕСН
50
60
69
51
51
51
40000
2400
20000
15 Начислены налоги в бюджет
НДФЛ
Налог на имущество
Налог на прибыль
70
99
99
68
68
68
6300
1200
4500
16 Начисленные страховые взносы списаны на финансовый результат 92 99 240000
17 Из кассы выдана заработная плата 70 50 40000
18 Страховые взносы списаны на финансовый результат 22 99 150000
19 Списаны общехозяйственные расходы на финансовый результат 99 26 85400
20 Прочие доходы и расходы списаны на финансовый результат 91 99 26000
22 Выявлен конечный результат 99 84 366400
Контрольное число 1728900
Задание 2
Используя остатки по счетам на начало месяца сделать разноску по счетам учебной формы.
Счет 50 Касса Счет 51 Расчетный счет
Сальдо начальное Сальдо начальное
5600 3591400
Оборот по дебету Оборот по кредиту Оборот по дебету Оборот по кредиту
40000 40000 24000 3400
24000 150000
40000
2400
20000
Итого по дебету Итого по кредиту
40000 40000
Сальдо конечное
5600
Итого по дебету Итого по кредиту
48000 215800
Сальдо конечное
3423600
Счет 95 Счет 26
Сальдо начальное Сальдо начальное
16815
Оборот по дебету Оборот по кредиту Оборот по дебету Оборот по кредиту
80000 50000 85400
25000 15000
13000
3500
30000 3900
Итого по дебету Итого по кредиту Итого по дебету Итого по кредиту
0 135000 85400 85400
Сальдо конечное Сальдо конечное
151815 0
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками Счет 68 Расчеты с бюджетом
Сальдо начальное Сальдо начальное
36000
Оборот по дебету Оборот по кредиту Оборот по дебету Оборот по кредиту
3400 3400 4000
2400 3500 6300
1200
4500
Итого по дебету Итого по кредиту
0 16000
Итого по дебету Итого по кредиту Сальдо конечное
5800 6900 52000
1100
Счет 70 Расчеты по оплате труда Счет 62 Расчеты с покупателями
Сальдо начальное Сальдо начальное
75000
Оборот по дебету Оборот по кредиту Оборот по дебету Оборот по кредиту
6300 50000 24000 24000
40000
Итого по дебету Итого по кредиту
24000 24000
Итого по дебету Итого по кредиту Сальдо конечное
46300 50000 0
Сальдо конечное
78700
Счет 10 Материалы Счет 92
Сальдо начальное Сальдо начальное
245000
Оборот по дебету Оборот по кредиту Оборот по дебету Оборот по кредиту
3400 240000 240000
Итого по дебету Итого по кредиту Итого по дебету Итого по кредиту
3400 0 240000 240000
Сальдо конечное Сальдо конечное
248400
Задание 3
Используя остатки по счетам на начало месяца сделать разноску по счетам и заполнить оборотную ведомость
№ счета Сальдо начальное Обороты Сальдо конечное
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
1 1500000 1500000
10 245000 3400 248400
26 85400 85400 0
22 300000 24000 276000
58 18605000 100000 18505000
50 5600 40000 40000 5600
51 3591400 48000 215800 3423600
52 13000 13000
60 5800 6900 1100
62 24000 24000 0
67 0
68 36000 16000 52000
69 120000 20000 16900 116900
70 75000 46300 50000 78700
76 130000 130000
77 240000 15000 225000
80 3822000 3822000
82 129000 129000
84 2963000 189900 3152900
91 130000 154000 24000
92 240000 240000
95 16815000 135000 16950000
96
99 416000 416000 0
23960000 23960000 1728900 1728900 24326600 24326600
Задание 4.
Используя остатки по счетам на конец месяца в сальдооборотной ведомости, заполнить баланс
АКТИВ Код показателя На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110
Основные средства 120 150000 150000
Незавершенное строительство 130
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
|
На уровень вверх
Купить