|
Ведомость остатков по счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" на 1.01.2002 года:
№ счета Фамилия, должность Сумма, руб.
71.1 Семенов Г.И., конструктор 50
71.2 Титова М.С., зав. канцелярией -
71.3 Веселов И.Н., агент отдела снабжения 7600
Итого 7650
4. Журнал хозяйственных операций за январь 2002 года
№ Содержание операции Сумма, руб. Дебет Кредит
I. Поступили основные материалы и акцептован счет поставщика за полученные материальные ценности (в т.ч. НДС - 18%) 34583
6225 41
19 60
60
2. Расчетная ведомость №1. Начислена зарплата за январь месяц:
в т.ч. - работникам основного производства
- работникам заводоуправления
Начислены налоги в бюджет от заработной платы работников: НДФЛ
ЕСН: . - работникам основного производства
- работникам заводоуправления
44680
96180
15738
11617
25007
20
26
70
20
26
70
70
68
69
69
3. Выписка из расчетного счета. Перечислено с расчетного счета:
- в ФСС
- вПФ
- в бюджет НДС
- в бюджет по налогу на прибыль
600
3000
10000
6000
69
69
68
68
51
51
51
51
4. Требование на материалы №1. Отпущены со склада материалы: основному производству заводоуправлению
14200
200
20
26
10
10
5. Справка бухгалтерии. Списываются на производство общехозяйственные расходы. 121387 20 26
6. Приемо-сдаточная накладная № 1. Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости. Незавершенное производство на 1.02.2002 года - 5000 руб. 115034 43 20
7 Выписка из расчетного счета. На р/сч поступили денежные средства за реализованную продукцию по отпускной цене, включая НДС 18%. 27000 51 62
8 Отгружена продукция покупателю по отпускной цене, включая НДС 18%. 29000 62 90/1
9 Отгружена продукция покупателям в счет полученного ранее аванса, в т.ч. НДС 20% 27000 62 90/1
10 Начислен НДС по ставке 18% от объема реализованной продукции 8542,37 90/3 68
12 Оплачена с расчетного счета задолженность поставщикам в полном объеме 40808 60 51
13 Оборудование переведено из капитальных вложений в состав основных средств (сальдо по счету 08 на конец квартала - нулевое) 7539 01 08
14 Возмещается НДС по полученным, оприходованным, оплаченным и переведенным в эксплуатацию материальным ценностям 6225 68 19
15 Накладная на отпуск. Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции. 25000 90/2 43
16 Справка бухгалтерии №2. Определить и списать результат от реализации. 22457,63 90/9 99
17 Выписка банка и приходный кассовый ордер №1 от 15 января 2002 года. Получены денежные средства на хозяйственные расходы 11200 50 51
18 RKO №1 от 16 января 2002 года. Выданы в подотчет деньги Веселову И.Н. 500 71 50
19 РКО №2 от 16 января 2002 года.
Выданы деньги в подотчет Семенову Г.И. 500 71 50
20 Авансовый отчет. Утвержден авансовый отчет Семенова Г.И. о расходах по командировке 310 26 71
21 Неиспользованные деньги Семеновым Г.И. сданы в кассу. ПКО №2 190 50 71
22 Авансовый отчет. Утвержден авансовый отчет Титовой М.С. Приобретены канцелярские товары. 158 26 71
23 ПКО №3. Неиспользованные деньги сданы в кассу Титовой М.С. 342 50 71
24 Выписка из р/сч и ПКО №4 от 18.01.200г. Получены с р/сч в кассу денежные средства для выдачи зарплаты за декабрь месяц. 107700 50 51
25 РКО №6 от 19.01 2002 г. Выдана из кассы зарплата за декабрь месяц 2002г. 77656 70 50
26 Депонирована зарплата за декабрь месяц. 30044 70 76/4
27 Авансовый отчет. Агентом Веселовым И.Н. произведены расходы по отгрузке готовой продукции 101 44 71
28 Справка бухгалтерии. Списываются в конце месяца внепроизводственные расходы 101 99 44
29 Справка бухгалтерии №4. Начислен ЕСН (по видам налогов):
-ПФ
- ФСС
- ФОМС:
21540
3446,40
3015,60
20
20
20
69
69
69
30 Произведены начисления на ФОТ в бюджет: на содержание образовательных учреждений - ФСС НС 10770 20 68
31 Расчетная ведомость №1. Произведены удержания из зарплаты
- НДФЛ 14001 70 68
32 В банке взят кредит под 21% годовых на 5 месяцев 563700 51 66
33 Начислен налог на имущество 3258,53 91 68
34 Начислен налог на прибыль 4583,54 99 68
36 Справка бухгалтерии №5. Начислен износ по основным средствам. Норма амортизации 0,3 % в месяц. 444,35 20 02
37 Справка бухгалтерии №6. Списываются ТЗР на себестоимость продукции.
38 Начислены проценты за пользование кредитами 7516 91 66
Расчетно-платежная ведомость за январь
Ф.И.О. Оклад Дополнительные начисления Итого начислено Вычеты Налогооблагаемый доход НДФЛ итого к выплате ЕСН
|
На уровень вверх
Купить