1. Расчет годовой сметы издержек обращения

Таблица 1

Смета затрат по экономическим элементам

Экономические элементы Сумма, тыс.руб.

1. Материальные затраты 4700

2.Расходы на оплату труда, включая премию 8165

3.Отчисления на соц.нужды, в т.ч.:

- в Пенсионный фонд

- в фонд социального страхования

- на обязательное медицинское страхование

- на обязательное страхование от несчастного случая 2932

2286

327

294

25

4.Амортизационные отчисления 680

5. Итого 16477

6. Прочие расходы,

в т.ч. - ремонтный фонд

- налог на пользователей автодорог 4943

14

980

7. Итого издержек обращения 21420

Расчет произведен на основании данных приложения 1.

Таблица 2

Расчет прироста оборотных средств

Наименование нормируемых ОБС Норматив на начало планируемого года, руб. Норматив ОБС на планируемый год Прирост норматива (гр.5-гр.2), руб.

Затраты в день, руб. Норма запаса, дни Норматив на конец года, руб.

1. Производственные запасы 63000000 1279722 50 63986100 986100

2. Незавершенное производство

3. Расходы будущих периодов 60000 95000 35000

4. Готовая продукция

Итого, руб. 63060000 1279722 64081100 1021100

Итого, тыс.руб. 63060 1280 64081 1021

Источники покрытия прироста собственных оборотных средств (тыс.руб.):

А) Прирост устойчивых пассивов

Б) Фонд накопления

500

216

-284

737

Расчет произведен на основании данных приложения 1,3,5.

Таблица 3

Формирование прибыли и направление ее использования, тыс.руб.

Показатели Сумма

1. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) 76601

2. Прочая прибыль 1800

3. Внереализационные доходы 1930

4. Итого прибыль 80331

5. Расходы по налогам за счет прибыли- всего

в т.ч.:

- налог на имущество 1611

1611

6. Прибыль до налогообложения 78700

7. Направление использования:

а) налог на прибыль

б) чистая прибыль

в т.ч. фонд потребления 30%

фонд накопления 70%

18816

59884

17965

41919

Расчет произведен на основании приложения 1,4.

Таблица 4

Финплан (баланс доходов и расходов), тыс.руб.

Показатели Сумма, тыс.руб.

1. Доходы и поступления средств

1. Торговая наценка (с НДС)

в т.ч. - НДС

- прибыль 114000

15979

76601

2. Прочая прибыль 1800

3. Внереализационные доходы 1930

4. Ремонтный фонд 14

5. Прирост устойчивых пассивов -284

6. Амортизация 680

7. Ассигнования из бюджета -

8. Средства спонсоров -

9. Иммобилизация ОБС -60

10. Налоги за счет себестоимости 980

11 Прочие источники 4948

Итого 124008

2. Расходы

1. Издержки обращения 21420

2. Затраты на ремонт 14

3. Фонд накопления 42845

4. Фонд потребления (без ФОТ) 19411

Итого 83690

3. Поступления в бюджет и внебюджетные фонды

1. Налог на прибыль 18816

2. НДС 15979

3. Прочие налоги за счет прибыли 1611

4. Отчисления на соц.нужды 2932

5. Прочие налоги, отчисляемые в бюджет за счет себестоимости 980

Итого 40318

ИТОГО разделы 2 и 3 124008

Рентабельность продаж= прибыль: выручку от реализации х 100%=76601: 114000= =67%

Рентабельность капитала= прибыль: стоимость активов х 100%= =76601:(17000+63571) х 100%=95%

Способность предприятия к самофинансированию= чистая прибыль : прибыль х 100% = =59884:78700 х 100%=76%

Таким образом, следует отметить, что на исследуемом торговом предприятии сложилась благоприятная финансовая ситуация. В планируемом периоде намечены высокий уровень рентабельности продаж, рентабельности капитала и способность предприятия к самофинансированию.

Примечаний нет.