Анализ использования затрат и себестоимости продукции
Структура себестоимости продукции
Статьи калькуляции Годы Темпы роста, % Отклонение (+, -)
1995 1996
тыс. руб. % тыс. руб. %
Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов 123717,5 67,72 101307,5 61,64 81,9 -22410
Покупные изделия и полуфабрикаты 10312,5 5,64 16617,5 10,11 161,1 6305
Вспомогательные материалы 5588 3,06 5145,1 3,13 92,1 -442,9
топливо на технологические цели 2659,8 1,46 2601,6 1,58 97,8 -58,2
энергия на технологические цели 1812,2 0,99 1532,3 0,93 84,6 -279,9
Итого материальных затрат 144090 78,87 127204 77,39 88,3 -16886
Заработная плата производственных рабочих 8846,8 4,84 9823,8 5,98 111,0 977
Отчисления на социальное страхование, 40% 3538,72 1,94 3929,52 2,39 111,0 390,8
Ремонт и обслуживание оборудования 1901,6 1,04 2336,4 1,42 122,9 434,8
Цеховые расходы 6804,6 3,72 5271 3,21 77,5 -1533,6
Общезаводские расходы 13614,6 7,45 12295,8 7,48 90,3 -1318,8
Итого производственная себестоимость 178796,32 97,86 160860,52 97,87 90,0 -17935,8
Внепроизводственные расходы 3905,1 2,14 3506,3 2,13 89,8 -398,8
Полная себестоимость продукции 182701,42 100,00 164366,82 100,00 90,0 -18334,6
В том числе переменные затраты 158377,12 86,69 143293,72 87,18 90,5 -15083,4
Постоянные затраты 24324,3 13,31 21073,1 12,82 86,6 -3251,2
|