Задача 1.

Имеется следующая информация:

- предполагается, что подушки будут реализовываться по цене 20 ф.с.

- предполагаемый объем продаж:

месяц 1 – 400

месяц 2 – 600

месяц 3 – 400

причем, одна половина реализации будет осуществляться за наличные, а другая половина в кредит.

Покупатели, приобретающие товар в кредит, должны платить за него в следующем месяце.

Закупка подушек у производителя будет осуществляться в кредит по цене 10 ф.с. с оплатой в следующем месяце. Предполагается следующий план закупок:

Месяц 1 – 1500 шт.

Месяц 2 – 1500 шт.

Операционные затраты на месяц составят 1000 ф.с., половину этой суммы придется оплачивать наличными в текущем месяце, вторая половина операционных затрат будет произведена в кредит с оплатой в следующем месяце.

Финансирование бизнеса предполагается за счет внесения в первом месяце начального капитала в виде денежных средств в сумме 30000 ф.с., а также за счет получения банковского займа в сумме 20000 ф.с. сроком на 3 года, с ежемесячной выплатой 200 ф.с. в виде процентов.

В начале месяца 2 придется закупить постоянные активы на сумму 12000 ф.с., с оплатой наличными.

Полезный срок службы приобретаемых постоянных активов составит 5 лет, расчет амортизации будет осуществляться линейным способом.

Подготовить отчет о движении денежных средств (кассовый план) для трех месяцев деятельности предприятия, выделении поступления и выбытия денежных средств, а также показать кумулятивный поток денежных средств (приток или отток) за каждый из трех месяцев или за весь период.

Задача 2.

Имеется следующая информация:

Сфера деятельности – торговля свитерами

Цена реализации 25 ф.с.

Предполагаемый объем продаж:

Месяц 1 – 400 шт.

Месяц 2 – 500 шт.

Месяц 3 – 600 шт.

40% реализации осуществляется за наличные, 60% в кредит.

Покупатели приобретающие товар в крелит, должна платить за него в следующем месяце.

Закупка свитеров от производителя осуществляется в крелит по цене 15 ф.с., с оплатой в следующем месяце. Предполагается следующий план закупок:

Месяц 1 – 1000 шт.

Месяц 2 – 1000 шт.

Месяц 3 – 1000 шт.

Финансирование деятельности предполагается за счет внесения в первом месяце начального капитала в виде ден.средств в сумме 5000 ф.с.

Операционные затраты за месяц составят 2000 ф.с., половину этой суммы оплачивается наличными в текущем месяце, вторая половина опреационных затрат производится в кредит с оплатой в следующем месяце.

В начале месяца 1 закупаются постоянные активы стоимостью 18000 ф.с., с оплатой наличными. Полезный срок службы постоянных активов сотавляет 3 года, расчет амортизации осуществляется линейным методом. Предполагается, что за 3 года постоянные активы будут израсходованы полностью.

Для приобретения постоянных активов придется взять в банке кредит в сумме 18000 ф.с. сроком на три года, под 12% годовых, с ежемесячной выплатой процентов.

Требуется:

1. подготовить прогноз о движении денежных средств для трезхх первых месяцев длительности проекта, выделив поступления и выбытие денежных средств. Показать также кумулятивный поток денежных средств (приток или отток) за каждый из трех месяцев и за весь период.

2. подготовить прогноз отчета о прибылях и убытках за этот период времени, указав при этом доходы и расходы, начисленные в каждом из трех месяцев, а также результат каждого месяца. В прогнозе отчета должны присутствовать:

- валовая прибыль

- операционная прибыль

- объявленная прибыль

3. Подготовить предполагаемый баланс на конец третьего месяца. Следуеть использовать вертикальный формат с указанием названий различных типов активов и пассивов, а также определить предполагаемую чистую балансовую стоимость предприятия.

ВСТЕРТИВШИСЬ НЕДАВНО С ГРУППОЙ ДРУЗЕЙ, Вы рассказывали им, насколько полезными Вам кажутся знания, приобретенные в ходе изучения курса «Финансовый менеджмент», приводя при этом различные примеры. Один из Ваших друзей, как выяснилось, собирался начать новый бизнес: розничную торговлю надувными дорожными подушками. Его поразили Ваши рассуждения, касающиеся различий между денежными средствами и прибылью, а также необходимости организовать деятельность предприятия так, чтобы она являлась прибыльной и одновременно обеспечивала своевременное поступление денежных средств. В результате друг попросил Вас подготовить прогноз отчета о прибыли и о движении денежных средств на первые три месяца деятельности его предприятия.

Примечаний нет.