|
Задача 1.
Имеется следующая информация:
- предполагается, что подушки будут реализовываться по цене 20 ф.с.
- предполагаемый объем продаж:
месяц 1 – 400
месяц 2 – 600
месяц 3 – 400
причем, одна половина реализации будет осуществляться за наличные, а другая половина в кредит.
Покупатели, приобретающие товар в кредит, должны платить за него в следующем месяце.
Закупка подушек у производителя будет осуществляться в кредит по цене 10 ф.с. с оплатой в следующем месяце. Предполагается следующий план закупок:
Месяц 1 – 1500 шт.
Месяц 2 – 1500 шт.
Операционные затраты на месяц составят 1000 ф.с., половину этой суммы придется оплачивать наличными в текущем месяце, вторая половина операционных затрат будет произведена в кредит с оплатой в следующем месяце.
Финансирование бизнеса предполагается за счет внесения в первом месяце начального капитала в виде денежных средств в сумме 30000 ф.с., а также за счет получения банковского займа в сумме 20000 ф.с. сроком на 3 года, с ежемесячной выплатой 200 ф.с. в виде процентов.
В начале месяца 2 придется закупить постоянные активы на сумму 12000 ф.с., с оплатой наличными.
Полезный срок службы приобретаемых постоянных активов составит 5 лет, расчет амортизации будет осуществляться линейным способом.
Подготовить отчет о движении денежных средств (кассовый план) для трех месяцев деятельности предприятия, выделении поступления и выбытия денежных средств, а также показать кумулятивный поток денежных средств (приток или отток) за каждый из трех месяцев или за весь период.
Задача 2.
Имеется следующая информация:
Сфера деятельности – торговля свитерами
Цена реализации 25 ф.с.
Предполагаемый объем продаж:
Месяц 1 – 400 шт.
Месяц 2 – 500 шт.
Месяц 3 – 600 шт.
40% реализации осуществляется за наличные, 60% в кредит.
Покупатели приобретающие товар в крелит, должна платить за него в следующем месяце.
Закупка свитеров от производителя осуществляется в крелит по цене 15 ф.с., с оплатой в следующем месяце. Предполагается следующий план закупок:
Месяц 1 – 1000 шт.
Месяц 2 – 1000 шт.
Месяц 3 – 1000 шт.
Финансирование деятельности предполагается за счет внесения в первом месяце начального капитала в виде ден.средств в сумме 5000 ф.с.
Операционные затраты за месяц составят 2000 ф.с., половину этой суммы оплачивается наличными в текущем месяце, вторая половина опреационных затрат производится в кредит с оплатой в следующем месяце.
В начале месяца 1 закупаются постоянные активы стоимостью 18000 ф.с., с оплатой наличными. Полезный срок службы постоянных активов сотавляет 3 года, расчет амортизации осуществляется линейным методом. Предполагается, что за 3 года постоянные активы будут израсходованы полностью.
Для приобретения постоянных активов придется взять в банке кредит в сумме 18000 ф.с. сроком на три года, под 12% годовых, с ежемесячной выплатой процентов.
Требуется:
1. подготовить прогноз о движении денежных средств для трезхх первых месяцев длительности проекта, выделив поступления и выбытие денежных средств. Показать также кумулятивный поток денежных средств (приток или отток) за каждый из трех месяцев и за весь период.
2. подготовить прогноз отчета о прибылях и убытках за этот период времени, указав при этом доходы и расходы, начисленные в каждом из трех месяцев, а также результат каждого месяца. В прогнозе отчета должны присутствовать:
- валовая прибыль
- операционная прибыль
- объявленная прибыль
3. Подготовить предполагаемый баланс на конец третьего месяца. Следуеть использовать вертикальный формат с указанием названий различных типов активов и пассивов, а также определить предполагаемую чистую балансовую стоимость предприятия.
|
На уровень вверх
Купить