Тема. Налоговая декларация и налоговый контроль 1

1. Каково содержание понятия «налоговая декларация»? 1

2. Каким способом налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган? 1

3. Как вносятся дополнения и изменения в налоговую декларацию? 2

4. Каковы формы проведения налогового контроля? 4

5. Какие предусмотрены обязанности и порядок постановки на налоговый учет различных категорий налогоплательщиков? 4

6. Как определяется место нахождения имущества и транспортных средств для постановки на учет? 5

7. Какой номер получают налогоплательщики при постановке на учет в налоговых органах? 5

8. Какие проверки проводят налоговые органы? 5

9. Какой период может быть охвачен налоговой проверкой? 6

10. В каких случаях налоговыми органами могут быть проведены повторные выездные проверки? 7

11. Какова процедура выемки документов должностными лицами налогового органа? 7

12. В чем состоит обязанность понятых при проведении действий по осуществлению налогового контроля? 8

13.В какие сроки составляется акт по результатам выездной налоговой проверки? 9

14. В каких случаях налоговым органом принимается решение о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля? 9

Задание 1. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков 10

Руководитель ООО обратился в банк с пакетом документов об открытии расчетного счета организации. Работник банка предложил предоставить свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Перечислите обязанности банка, связанные с учетом налогоплательщиков?

Задание 2. Налоговый контроль 11

Налоговая инспекция проверила полноту и своевременность уплаты налога на прибыль налогоплательщиком-организацией за период с 1 января 2001 г. по 1 сентября 2004года. При составлении акта о результатах выездной налоговой проверки возник вопрос о проверяемом периоде.

В пределах скольких календарных лет может быть охвачена проверкой деятельность налогоплательщика?

Задача 3. Выездная налоговая проверка 12

Путем анализа Налогового кодекса объясните процедуры: истребования документов, выемки документов и предметов, изъятие документов и предметов, назначение экспертизы.

Список использованных источников 15

Тема. Налог на доходы физических лиц 16

Задание 1. Налог на доходы физических лиц 16

Задание 2. Налоговые вычеты 17

Задание 3. Сроки уплаты налога с доходов физических лиц 19

Задание 4. Налоговые вычеты 20

Задание 5. Применение налоговой ставки 30 % 21

Задание 6. Удержание (возврат) налога налоговыми агентами. Уплата налога. Налоговый учет. Составьте по два теста на каждую из предложенных тем. 24

Задание 7. Исчисление и уплата налога индивидуальными предпринимателями 26

Задание 8. Устранение двойного налогообложения. 27

Библиографический список 29

В п.1 ст.80 Налогового Кодекса налоговая декларация определяется как письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога и (или) о других данных, служащих основанием для исчисления и уплаты налога.

2. Каким способом налоговая декларация может быть представлена в налоговый орган?

В соответствии с п.3 ст. 80 НК РФ налоговая декларация (расчет) представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) по установленной форме на бумажном носителе или по установленным форматам в электронном виде вместе с документами, которые в соответствии с НК РФ должны прилагаться к налоговой декларации (расчету).

Налогоплательщики, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год превышает 100 человек, а также вновь созданные (в том числе при реорганизации) организации, численность работников которых превышает указанный предел, представляют налоговые декларации (расчеты) в налоговый орган по установленным форматам в электронном виде, если иной порядок представления информации, отнесенной к государственной тайне, не предусмотрен законодательством Российской Федерации.

Налогоплательщики, среднесписочная численность работников которых за 2006 год превышает 250 человек, представляют сведения о среднесписочной численности за 2006 год в налоговый орган по месту нахождения организации (по месту жительства индивидуального предпринимателя) в течение одного месяца со дня вступления в силу Федерального закона от 30 декабря 2006 г. N 268-ФЗ

Налогоплательщики, в соответствии со статьей 83 НК РФ отнесенные к категории крупнейших, представляют все налоговые декларации (расчеты), в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков по установленным форматам в электронном виде, если иной порядок представления информации, отнесенной к государственной тайне, не предусмотрен законодательством Российской Федерации.

Налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговый орган лично или через представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи.

Форматы представления налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, на основании форм налоговых деклараций (расчетов) и порядка их заполнения, утвержденных Министерством финансов Российской Федерации.

1. Конституция РФ. –М.: Изд-во НОРМА, 2002.

2. Гражданский кодекс РФ (от 30.11.94. (ч.1), от 26.01.96. (ч..2), от 26.11.2001. (ч..3).-М., 2003.

3. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 г. // РГ. 2003.3 июня.

4. Налоговый кодекс РФ (ч.1 от 31.07.1998, ч.1от 5.08.2000). – М., 2007.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации часть II, – М.: 2007.

6. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998. – М., 2003.

7. Кучеров И.И. Бюджетное право России. – М.: Юринфор, 2002.

8. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: ЮрИнфоР, 2001.

9. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. – М. 2001.

10. Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник). – М.: Фонд «Правовая культура», 1995.

11. Налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. – М., 2000.

12. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. – М.: Норма, 2001.

13. Альтшулер А.Б. Международное валютное право. – М., 1984.

14. Артемов Н.А. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовые аспекты). – М.: Профобразование, 2002.

15. Хаменушко И.В. Валютный контроль в Российской Федерации: Учебно-практ. пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001.

Примечаний нет.