Введение 4

1. Определение и сущность расчетного счета 5

1.1 Сущность расчетного счета 5

1.2 Корреспонденция счетов по операциям учета денежных средств на расчетном счете 6

1.3 Синтетический и аналитический учет по расчетному счету 11

2 Виды расчетов. Основная документация 13

2.1 Прием и выдача наличных денег с расчетного счета 13

2.1.1 Объявление на взнос наличными 13

2.1.2 Денежный чек 14

2.2 Безналичные расчеты 15

2.2.1 Сущность и значение безналичных расчетов 15

2.2.2 Принципы и условия безналичных расчетов 16

2.2.3 Формы безналичных расчетов 19

3 Порядок открытия и закрытия расчетного счета 26

3.1 Оформление открытия расчетного счета 26

3.2 Порядок закрытия расчетного счета 31

Заключение 33

Список использованных источников 35

Приложение А. Образец объявления на взнос наличными

Приложение Б. Образец денежного чека

Приложение В. Образец платежного поручения

Приложение Г.Образец платежного требования

Приложение Д. Образец аккредитива (английский)

Приложение Е. Образец договора расчетного счета

Приложение Ж. Образец заявления на открытие расчетного счета

Приложение З. Образец карточки с образцами подписей и оттиском печати

Приложение И. Образец сообщения об открытии (закрытии) счета (лицевого счета)

Приложение К. Образец заявления на закрытие расчетного счета

В данной курсовой работе рассматривается бухгалтерский учет операций на расчетном счете.

Денежные средства организации находятся на счетах в банках, в выставленных аккредитивах, чековых книжках. Их преумножение, правильное использование, контроль за сохранением - важнейшая задача бухгалтерии.

Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения, в эффективном использовании финансовых ресурсов. Умелое распределение денежных средств само по себе может приносить организации дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли. Этим объясняется актуальность выбранной темы.

Целью данной курсовой работы является закрепление и подготовка к практическому использованию знаний в области бухгалтерского учета операций по расчетному счету.

1. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.96 г. №129-ФЗ;

2. Инструкция ЦБ РФ "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" от 14.09.06 г. № 28-И;

3. Положение ЦБ РФ "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 03.10.02 г. №2-П;

4. Положение ЦБ РФ "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 19.08.04 г. №262-П;

5. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению, утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000г. №94н;

6. Абалкина Л.И. Экономическая энциклопедия. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 1054с.;

7. Балабанов А.И., Балабанов И.Т. Финансы. - СПб: Изд-во "Питер", 2000. - 128с.;

8. Богаченко В.М., Кириллова Н.А. 3000 основных бухгалтерских проводок. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 352с.;

9. Богаченко В.М., Кириллова Н.А., Хахонова Н.Н. Бухгалтерский учет. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 576с.;

10. Букина Г.Н. Бухгалтерский учет. Экспресс-курс. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 368с.;

11. Камышанов П.И. Практическое пособие по бухгалтерскому учету. - М.: Экономика, 2005. - 235с.;

12. Ковалева А.М. Финансы. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 363с.;

13. Кожинов В.Я. Бухгалтерский учет. - М.: 1ФФК, 2002. - 311с.;

14. Козлова Е.П., Парашутин Н.В., Бабченко Т.Н., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 326с.;

15. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 592с.;

16. Куттер М.И. Бухгалтерский учет: основы теории. - М.: Финансы, 2006. - 495с.;

17. Семикова П.В. Безналичные расчеты. - М.: Инфра-М, 2004. - С.32;

Примечаний нет.