ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 4

1.1 Задачи и источники анализа денежных средств предприятия 4

1.2 Структура и содержание отчета о движении денежных средств 7

1.3 Место и значение отчета о движении денежных средств в финансовой отчетности организаций 12

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ООО "ПОЛИГРАФ" 16

2.1. Анализ движения денежных средств прямым методом 16

2.2. Анализ движения денежных средств косвенным методом 20

2.3 Эффективность использования денежных средств 23

ГЛАВА 3 ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО "ПОЛИГРАФ" 27

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 35

ПРИЛОЖЕНИЯ 37

Современное состояние рыночной конъюнктуры предъявляет жесткие требования к качеству потенциальной информации, используемой в целях управления, т.е. понятность, уместность, существенность, надежность, преобладание сущности над формой, нейтральность, сопоставимость и достоверность. Особенно это относится к информации финансового характера, большая доля которой аккумулируется в бухгалтерской службе. Именно на бухгалтерию возложены обязанности сбора, регистрации и обобщения данных об имуществе, обязательствах, капитале и их изменениях в ходе хозяйственных процессов. В результате обработки всей входящей и исходящей информации формируется комплект, включающий в себя бухгалтерскую (финансовую), управленческую, налоговую и статистическую отчетность.

Искусство, которым должен владеть каждый менеджер, главный бухгалтер, финансовый директор - умение управлять деньгами. Количество денежных средств, которое требуется для хозяйственной деятельности, конечно, зависит от специфики производства (ресурсоемкости, длительности производственного цикла, длительности цикла продаж и т. п.). Но в не меньшей степени оно зависит и от умения ими разумно распорядиться.

Денежные средства как главный объект учета и анализа бухгалтерской деятельности предприятия порождают необходимость анализа их движения, в сопоставлении их оттока и притока за отчетный период, на основе заполнения "Отчета о движении денежных средств" (форма № 4).

Целью выполнения курсовой работы является изучение основных направлений анализа движения денежных средств предприятия.

Из поставленной цели вытекают следующие задачи:

- раскрыть сущность и значение анализа движения денежных средств предприятия;

- рассмотрение теоретических и практических данных по проведению анализа движения денежных средств предприятия.

Объектом исследования является организация ООО "Полиграф" занимающаяся изготовлением рекламы.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации №51-ФЗ от 30.11.94. Часть 1 //"Собрание законодательства РФ", 05.12.94, №32, ст.3301.

2. Федеральный закон от 21.11.96 № 129-Ф3 (ред. от 30.06.03).

3. О бухгалтерском учете: Закон РФ от 21.11.96 №129. - ФЗ . - с изм. и доп. - М.: Финансы,2002.

4. О формах бухгалтерской отчетности организаций: Приказ МФ РФ от 22.07.03 № 67н. - М.: Финансы и статистика,2003.

5. Баканов М. И. Теория анализа хозяйственной деятельности. / М. И. Баканов, А. Д. Шеремет - М.: Финансы и статистика, 2003. - 230 с.

6. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для студентов экон. вузов / Л. Г. Батракова. ? 2-e изд., перераб. И доп. ? М. : Логос, 2005. ? 365 с.

7. Войтоловский Н. В. Экономический анализ. Основы теории. Комплексный анализ хозяйственной деятельности организации : учебник для вузов / Н. В. Войтоловский, А. П. Калинина, И. И. Мазурова ; С.-Петерб. гос. ун-т экон. и финансов (ФИНЭК). ? М. : Высшее образование, 2007. ? 5139 с.

8. Ионова А.Ф. Финансовый анализ: учебник / А.Ф. Ионова, Н.Н. Селезнева - М.: ТК Вебли, Изд-во Проспект, 2007. - 624 с.

9. Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет : учеб. пособие для вузов / Н. П. Кондраков. ? 5-е изд., перераб. и доп. ? М. : Инфра-М, 2005. ? 716 с.

10. Прыкина, Л. В. Экономический анализ предприятия : Учебник для вузов / Л. В. Прыкина. ? 2-е изд., перераб. и доп. ? М. : ЮНИТИ, 2003. ? 407с.

11. Пястолов, С. М. Экономический анализ деятельности предприятий: Учеб. пособие для вузов / С. М. Пястолов. ? М. : Акад. проект, 2004. ? 572 с.

12. Савицкая, Г. В. Экономический анализ: учебник / Г.В. Савицкая. ? 8-е изд., перераб. ? М. : Новое знание, 2003. ? 640 с.

13. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа: Учебное пособие/ А.Д. Шеремет, Р.С.Сайфулин, Е.В.Негашев.-М.:ИНФРА-М,2000.-208 с. Финансы предприятий: Учебник / Под ред. Колчиной Л.В. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - с. 413.

14. Шеремет, А. Д. Теория экономического анализа: учебник для вузов / А. Д. Шеремет. ? М. : ИНФРА-М, 2003. ? 332 с.

15. Экономика предприятия: Учебник для вузов / В.Я. Горфинкель, Е.М. Купряков и др. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. - 367 с.

Примечаний нет.