Введение 3

1. Экономический анализ денежных средств организации

1.1. Задачи, значение и источники анализа денежных средств 5

1.2. Анализ движения денежных средств 7

1.3. Прогнозирование потока денежных средств 11

2. Практическая часть 14

Заключение 44

Библиографический список 47

Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники.

Анализ движения денежных средств проводится по данным отчетного периода. На первый взгляд такой анализ, как и любой другой раздел ретроспективного анализа, имеет сравнительно невысокую ценность для финансового менеджера; однако можно привести аргументы, в известной степени оправдывающие его проведение. Например, довольно парадоксальная ситуация, когда предприятие является прибыльным, но не имеет средств расплатиться со своими работниками и контрагентами. Такая ситуация вполне обыденна в экономике переходного периода.

Анализ использования денежных средств позволяет прогнозировать денежные поступления и выплаты, составлять график платежей. Информация о денежных потоках помогает анализировать финансовую гибкость.

Анализ движения денежных средств как раз и позволяет с известной долей точности объяснить расхождение между величиной денежного потока, имевшего место на предприятии в отчетном периоде, и полученной за этот период прибылью.

В целом распределение денежного потока отражает способность предприятия генерировать денежные средства. Инвесторы и кредиторы смогут прогнозировать уровень дивидендов, но для этого они должны располагать информацией о денежных потоках. Таким образом, данные, позволяющие пользователю прогнозировать распределение денежных потоков, являются ключевыми. Что подтверждает актуальность темы курсовой работы.

Объект исследования - денежные средства организации.

Предмет исследования - процесс анализа движения денежных средств и потоков организации.

Целью настоящей работы является анализ движения денежных средств предприятия.

Задачи:

1) изучение анализа движения денежных средств предприятия;

2) характеристика источников движения денежных средств предприятия;

3) анализ прогнозирования потока денежных средств организации;

4) расчет комплексного экономического анализа хозяйственной деятельности организации.

Работа состоит из введения, заключения, 2-х глав: теоретической и практической, при написании курсовой было использовано 25 источников литературы.

1. Абрютина, М.С., Грачев, А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: Дело и сервис, 2006.

2. Альбеков, А.У., Согомонян, С.А. Экономика коммерческого предприятия (2-е изд.)/ Серия "Высшее образование". - Ростов н/Д: Феникс, 2006.

3. Анализ финансовой отчётности / Под ред. Профессора Ефимовой О.В., М., ОМЕГА - Л, 2006.

4. Баканов, М.И., Шеремет, А.Д. Экономический анализ. - М.: Финансы и статистика, 2004.

5. Бернстайн, Л.В. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Гл. ред. серии Я.В. Соколов. М.: Финансы и статистика, 2006.

6. Гиляровская, Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов / - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

7. Григорьев, Ю.А. Анализ производственно-коммерческой деятельности предприятия. - М.: Книжный мир, 2006.

8. Донцова, Л.В., Никифорова Н.А. Комплексный анализ бухгалтерской отчётности. - М.: Дело и сервис, 2006.

9. Ермолович, Л.Л., Сивчик, Л.Г. и др. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Мн.: Экоперспектива, 2006.

10. Ковалев, В.В., Волкова, О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Дрофа, 2006.

11. Колчина, Н.В. Финансы предприятий: учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006.

12. Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет Учебное пособие.-4-е издание, переработанное и дополненное. - М.: Инфра-М, 2006.

13. Мокий, М.С., Скамай, Л.Г., Трубочкина, М.И. Экономика предприятия: Учебное Пособие / Под редакцией профессора М.Г. Лапусты. - М.: ИНФРА-М, 2007. (Серия "Вопрос-ответ").

14. Новодворский, В.Д. и др. Бухгалтерская (финансовая) отчётность / Учебник для вузов. - М.: Финстатинформ, 2006.

15. Овсийчук, М.Ф. Бухгалтерский учёт и финансовый анализ. - М.: АСЛАН, 2006.

16. Протасов, В.Ф. Анализ деятельности предприятия (фирмы): производство, экономика, финансы, инвестиции, маркетинг. - М.: Финансы и статистика, 2006.

17. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2007.

18. Селезнева, Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

19. Смекалов, П.В., Ораевская, Г.А. Анализ хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2006.

20. Ульянов, Н.П., Попова, Л.В. Бухгалтерский учет. Пособие для бухгалтера и менеджера. - М.: Бизнес-Информ, 2007.

21. Чуев, И.Н., Чечевицына, Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник - изд. 4-е перераб. И доп. - М.: Дашков и К, 2006.

22. Шеремет, А.Д., Сайфуллин, Р.С. Методика финансового анализа. - М.: Инфра-М., 2008.

23. Экономика предприятия: Учеб. для вузов / И.Э. Берзиль, С.А. Пикунова, Н.Н. Савченко, С.Г.Фалько. - М.: Дрофа, 2006.

24. Экономика предприятия (фирмы): Учебник/ Под ред. проф. О.И. Волков и доц. О.В. Девяткина. - 3-е изд. прераб. и доп.- М.: ИНФРА-М, 2007.

25. Экономический анализ / под ред. Профессора Гиляровской Л.Т., М.: ЮНИТИ, 2008.

Примечаний нет.