ВВЕДЕНИЕ 3

1. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА ПРЕДПРИЯТИЯ, ИХ СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА 5

1.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 5

1.2. ДИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ СОСТАВА ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ 9

1.3. СПОСОБЫ КРАТКОСРОЧНОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ 12

2. УПРАВЛЕНИЕ ОБОРОТНЫМ КАПИТАЛОМ И ПУТИ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 20

2.1. ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ В ОБЛАСТИ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА 20

2.2. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ДРУГИМИ ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ 28

2.3. УПРАВЛЕНИЕ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ И ПРОИЗВОДСТВЕННЫМИ ЗАПАСАМИ 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 43

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 45

В рыночных условиях залогом выживаемости и основой стабильного по-ложения предприятия служит его финансовая устойчивость. Она отражает та-кое состояние финансовых ресурсов, при котором предприятие, свободно ма-неврируя денежными средствами, способно путем эффективного их использо-вания обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продук-ции (товаров. услуг), а так же затраты по его расширению и обновлению.

Захлестнувший страну финансовый кризис спровоцировал крах банков-ской системы, приостановку выплат по государственным ценным бумагам, рез-кое обесценивание рублевых активов, неплатежеспособность покупателей. Вследствие этого многие российские предприятия потеряли значительную часть своего оборотного капитала.

В настоящее время финансы предприятий находятся в кризисном состоя-нии, которое проявляется:

в значительном недостатке средств, как для осуществления производст-венной деятельности, так и для инвестиций; это выражается в невысоком уровне заработной платы, задержке ее выплаты, а также в практическом прекращении финансирования социальной сферы со стороны предприятий;

в значительных неплатежах предприятий друг другу, нарастающих до-вольно высокими темпами, что усугубляет дефицит денежных средств у предприятий и осложняет их проблемы.

Поэтому в данный момент первоочередной задачей для государства и предприятий является укрепление финансов предприятий и на этой основе - стабилизация финансов государства.

Важнейшие направления совершенствования финансовой работы на пред-приятиях следующие:

системный и постоянный финансовый анализ их деятельности;

организация оборотного капитала в соответствии с существующими тре-бованиями с целью оптимизации финансового состояния;

1. Абрамов А.Е. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестицион-ной деятельности предприятия в 2-х ч. - М.: Экономика и финансы АКДИ, 2002.

2. Баканов М.И. Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. - М.: Фи-нансы и статистика, 2000.

3. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2001.

4. Ветров А. А. Операционный аудит-анализ. - М.: Перспектива, 2001.

5. Ворст Й., Ревентлоу П.. Экономика фирмы. М.: Высшая школа, 2001.

6. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов - М.: Финансы и статистика, 2002.

7. Ефимова О.В. Финансовый анализ - М.: Бухгалтерский учет, 2001.

8. Завгородний В.П., Савченко В.Я. Бухгалтерский учет, контроль и аудит в условиях рынка - К.: ИздательствоБлиц-Информ", 2000.

9. Ковалев В.В. Финансовый анализ. - М.: Финансы и статистика, 2001.

10. Ковалева А. М. Финансы в управлении предприятием. - М.: Финансы и статистика, 2001.

11. Крейнина М. Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привле-кательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. - М.: АОДИС, МВЦентр, 2001.

12. Кузнецова Е.В. Финансовое управление компанией - М.: Правовая Культу-ра, 2002.

13. Моляков Д. С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. - М.: Финансы и статистика, 2000.

14. Новодворский В.Д., Пономарева Л.В., Ефимова О.В. Бухгалтерская отчет-ность: составление и анализ - М.: Бухгалтерский учет, 2001.

15. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и анализ - М.: Инфра-М, 2000.

16. Ревенко П., Вольфман Б., Киселева Т. Финансовая бухгалтерия - М.: Ин-фра-М, 2002.

17. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Минск, ИПЭкоперспектива", 2001.

18. Справочник финансиста предприятия. - М. : ИНФРА-М, 2001.

19. Стоянова Е.С. Финансовое искусство предпринимателя - М.: Перспектива, 2002.

20. Управление инвестиционным проектом. / Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2000.

21. Управленческое консультирование в 2-х т. Т.2 : пер. с англ. - М.: СП Ин-терэксперт, 2002.

Примечаний нет.