Введение 3

1. Содержание и методика управления денежными средствами предприятия 4

1. 1. Цели и организация управления денежными потоками предприятия 4

1. 2. Модели и приемы целевого регулирования денежных потоков 5

2. Принципы управления денежными потоками предприятия 10

3. Управление денежными средствами на основе соотношения собственных оборотных средств и текущих финансовых потребностей предприятия 22

Заключение 31

Литература 33

Финансовый менеджмент решает задачу определения оптимального уровня оборотного капитала. Если величина оборотного капитала занижена, то такое предприятие будет постоянно испытывать недостаток денежных средств, иметь низкий уровень ликвидности, перебои в производственном процессе, потерю прибыли. Наоборот, чем больше превышение текущих активов над текущими обязательствами, тем выше ликвидность предприятия, однако, увеличение величины оборотных средств по сравнению с оптимальной потребностью в них приводит к замедлению их оборачиваемости и также снижает величину прибыли.

1. Бланк И. А. Финансовый менеджмент. Киев: Ника-Центр Эльга, 2001.

2. Бухгалтерский учет /Под ред. Козловой Е.П. - М.: Финансы и статистика, 2002.

3. Бухгалтерский учет. /Под ред. П.С. Безруких. - М.: Бухгалтерский учет, 2002.

4. Гриненко Е. Денежные потоки - основы системы финансового менеджмента. Консультант директора, №24, 2002, с. 8-10.

5. Камышанов П.И. Практическое пособие по бухгалтерскому учету. - М.: Экономика, 2002.

6. Колб Р. В., Родригес Р. Дж. Финансовый менеджмент. М.: Финпресс, 2001.

7. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. - М.: ИНФРА-М, 2002.

8. Литвиненко М. И. Отчета о денежных потоках согласно GAAP и IAS. Главбух, №14,1998., с. 64-70.

9. Павлова Л. Н. Финансовый менеджмент. М.: Юнити, 2001.

10. Положение по "Учету основных средств" (ПБУ 6/97), утвержденное приказом Минфина России от 03. 09. 97 № 65н.

Примечаний нет.