|
ВВЕДЕНИЕ
Страхование является определенной хозяйственной деятельностью, которая представляет собой форму создания и распределения денежного фонда, находящегося в управлении специальной организации (страховщика), образованного из взносов заинтересованных организаций и граждан (страхователей) для возмещения имущественных потерь, возникающих у лиц, участвовавших в его образовании.
В работах по финансовой деятельности освещаются (причем в полном объеме) такие институты, как страхование, банковское кредитование, расчетные отношения, которые вовсе не выражают ни государственных финансов, ни категории "отношений, возникающих в процессе осуществления финансовой деятельности государства". В исследуемой работе нас интересует страхование.
Некоторые авторы, хорошо понимая, что отношения, посредством которых осуществляется страхование, с юридической точки зрения представляют собой гражданско-правовые отношения, к сфере финансового права относят лишь государственное регулирование порядка формирования и использования денежных фондов страховых организаций.
Надежная и стабильная система страхования обеспечивает высокий уровень экономической защиты ее участников и успешного функционирования их в рыночной экономике, что является необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом. В стратегических планах развития Республики Казахстан большое значение аккумулированию и эффективным распределением крупных финансовых средств, страхование является достаточно эффективным средством, обеспечивающим контроль и сбережение финансовых фондов. Указанные факторы подчеркивают актуальность исследования темы курсового проекта.
В связи с этим возникает вопрос: является ли правовое регулирование частных финансов элементом финансовой деятельности государства и выступают ли возникающие при этом отношения предметом финансового права? Указанный вопрос и подчеркивает актуальность исследования правового регулирования страхования.
Несколько лет назад, когда ныне действующий Закон "О страховой деятельности" находился еще на стадии разработки и согласования, на него возлагалось много надежд в развитии рынка страховых услуг в стране. В декабре 2001 года закон был принят, и вот с тех пор прошло уже больше года, но законодательство в этой области по-прежнему требует значительного реформирования и доработки, считают специалисты.
Таким образом, целью данной курсовой работы является исследование экономической сущности страхования и анализ развития страховых отношений в Республике Казахстан.
Для достижения указанной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты и значение страхования;
- рассмотреть развитие страхования в условиях рыночной экономики;
- проанализировать состояние страховых отношений в Республике Казахстан;
- исследовать проблемы развития страховых отношений и пути их совершенствования.
При регулировании частных финансов государство выступает в качестве стороннего субъекта, призванного сбалансировать интересы, как субъектов данного денежного отношения, так и увязать эти интересы с интересами общества, выступая тем самым в качестве его представителя и защитника. Так, регулируя порядок размещения страховых резервов страховых организаций, государство защищает интересы страхователей, т.е. условия осуществления страховой защиты членов общества, регулируя деятельность частных банков, - оно выступает в интересах вкладчиков, т. е. граждан и юридических лиц, и т. д.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ
1.1 Экономическая сущность и значение страхования
Экономические отношения, связанные с действием неблагоприятных природных, стихийных сил, случайных обстоятельств, производственных факторов и возмещения понесенных потерями ущерба за счет денежных взносов выделяются в самостоятельную категорию страхования.
Целью страхования является общественная или коллективная защита граждан, имущества, процессов производства для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства.
Для страхования присущими чертами являются:
1) вероятностный характер отношений;
2) чрезвычайный (неординарный) характер отношений (в любом масштабе - государственном, региональном, на уровне предприятия или его подразделения, отдельного человека).[4, с. 12]
Часть отношений имеет сравнительно общую направленность и назначение соответствующих фондов денежных средств через систему общественной защиты с использованием резервных фондов широкого назначения. Эти отношения и фонды связаны и направлены на предупреждение и ликвидацию чрезвычайных событий, носящих общенациональный характер. В таких случаях, помимо постоянно существующих фондов (общегосударственных материальных резервов, резервных фондов правительства), могут мобилизоваться дополнительные средства за счет предприятий, организаций, добровольных пожертвований населения. Эти фонды используются для возмещения ущерба населению, воссозданию объектов производства и инфраструктуры, осуществлению мероприятий по восстановлению экологического равновесия.
Вторая часть отношений имеет направленность на защиту социального положения граждан с образованием и использованием фондов сравнительно более узкого назначения - социального страхования и социального обеспечения. Действие этих отношений связано с необходимостью социальной защиты населения.
Третья часть представляет отношения по страховой защите здоровья и благосостояния людей, их имущества, а также имущества хозяйствующих субъектов с использованием замкнутого круга участников и достижением эквивалентности этих отношений в пределах данной их совокупности. Это - имущественное и личное страхование граждан и имущественное страхование для хозяйствующих субъектов. Относительно самостоятельной частью общей системы страхования является медицинское страхование.
При страховании применяются два основных метода формирования страховых резервов и фондов: бюджетный и страховой. Для финансирования мероприятий по устранению последствий крупных катастроф и бедствий могут применяться как вспомогательные методы сбора благотворительных пожертвований или разверстки средств среди участников, не затронутых определенным событием. Возможен также метод формирования денежных средств или материальных запасов на основе самострахования, то есть в пределах одного хозяйствующего субъекта или гражданина. Такой метод применяется в сельском хозяйстве (запасы - фонды фуража, семян, кормов, топлива и т.д.), на предприятиях сферы материального производства (запасы сырья, полуфабрикатов, других материалов); личные сбережения граждан могут рассматриваться как их страховые запасы (фонды).
Бюджетный метод формирования фондов предполагает использование средств бюджетов, то есть средств всего общества.
Страховой метод предусматривает образование фондов за счет взносов предприятий, организаций и населения; размер, порядок уплаты взносов определяются в зависимости от вида страхования или законом, или специальным договором между участниками страховых отношений.
В первой части страховых отношений - общественной защите используется бюджетный метод, во второй части - социальном страховании - оба метода, в третьей части - имущественном и личном - исключительно страховой метод.
Материально-вещественными носителями экономической категории страхования выступают страховые фонды, которые представляются элементами
|
На уровень вверх
Купить