|
Безналичное обращение в России регулируется Положением "О безналичных расчетах в РФ" Центробанка РФ от 12.04.2001 года № 2-П.
Взаимоотношения между кредитным учреждением (банком) и предприятием регулируются договором банковского счета. Это важный документ, оговаривающий обязанности банка перед клиентом: принимать и зачислять поступающие на счет клиента средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении сумм и их выдаче, начислять (или не начислять) проценты за пользование деньгами клиента, взимать (или не взимать) плату за совершение операций по вкладу клиента и т.д.
Банк не в праве отказать в открытии счета, совершение операций по которому не противоречит закону.
В зависимости от вида деятельности и конкретной потребности предприятие может открывать в банках счета различных видов:
ў расчетный открывается всеми предприятиями, имеющими статус юридического лица и самостоятельный баланс,
ў текущий для некоммерческих учреждений или организаций которые не являются юридическим лицом. Владелец текущего счета распоряжается средствами строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящим органом и перечень операций по счету регламентирован.
ў бюджетный (на него поступают целевые средства из бюджета, требующие затем отчета перед органами, перечислившими их)
ў депозитный (на этом счете хранятся средства предприятия, приносящие ему доход в виде процентов на помещенную сумму),
ў аккредитивный (для расчета предприятия с другими предприятиями путем выдачи и оплаты аккредитивов)
ў валютные (учитывающие поступление и расходование иностранных валют)
ў специальные (частные счета открываемые предприятиям для обособленного хранения части его безналичных средств в чековых книжках и т.д.)
|
На уровень вверх
Купить