Введение………………………………………………………………………………….3

Глава 1 Теоретические аспекты учёта и анализа денежных средств………………...6

1.1 Понятие и виды денежных потоков………………………………………………..6

1.2 Состав денежных средств организации…………………………………………..12

1.3 Задачи и основы организации учёта денежных средств………………………...16

1.4 Анализ движения и наличия денежных средств организации………………….19

Глава 2 Организация движения денежных средств в Ульяновском институте переподготовки кадров агробизнеса………………………………………………….29

2.1 Характеристика деятельности организации……………………………………...29

2.2 Анализ доходов организации……………………………………………………...44

2.3 Анализ финансового состояния и движения денежных средств организации...48

Глава 3 Пути оптимизации денежных средств Ульяновского института переподготовки кадров агробизнеса………………..……………...…………….…...56

3.1 Определение оптимального уровня денежных средств…………………………56

3.2 Прогнозирование потока денежных средств…………………………………….59

Заключение……………………………………………………………………………..63

Список использованных источников…………………………………………………66

Приложение А………………………………………………………………………….69

Приложение Б…………………………………………………………………………..70

Приложение В…………………………………………………………………………..72

Хозяйственные связи - необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое - их покупателем, потребителем, а значит, и плательщиком.

Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств.

У предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме.

Между предприятиями, учреждениями и организациями расчеты производятся безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте. При этом посредником при расчетах между предприятиями и организациями выступают соответствующие учреждения банков (государственные и коммерческие).

Отношения между банками и клиентами носят договорный характер. Клиенты самостоятельно выбирают банки для кредитно-расчетного обслуживания и могут производить все виды банковских операций в одном (по расчетным операциям) или нескольких банках (по кредитным операциям).

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (с изм. и доп. от 31 декабря 1999 г., 5 августа, 27 декабря 2000 г., 8 августа, 30 декабря 2001 г., от 29 мая, 10, 24 июля, 24 декабря 2002 г).

2. Налоговый кодекс РФ. Часть 2. - М.: ИНФРА-М, 2001.

3. Комментарий к налоговому кодексу РФ. - М.: ИНФРА-М, 2001.

4. Приказ Минфина РФ от 30 декабря 1999 г. N 107н "Об утверждении инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях" (с изм. и доп. от 10 июля 2000 г., 9 июня 2001 г.).

5. Инструкция по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях (утв. приказом Минфина РФ от 30 декабря 1999 г. N 107н).

6. План счетов бухгалтерского учёта в бюджетных учреждениях. Инструкция по применению, корреспонденция субсчетов. - М.: Экзамен, 2001.

7. Бабаев Ю.А. Теория бухгалтерского учёта. - М.: ЮНИТИ, 2003.

8. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 524 с.

9. Белов А. Н. Бухгалтерский учет в учреждениях непроизводственной сферы. - М.: Финансы и статистика, 2003.

10. Бухгалтерский учет в бюджетных организациях. - М.: ПРИОР, 2003.

11. Бюджетные организации. Учёт и налоги. - М.: Дело и Сервис, 2003.

12. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. - М.: ВЛАДОС, 2003. - 194 с.

13. Ефимова.О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2004.

14. Жоромская М.М., Долгая В.М. Бухгалтерский учет и налогообложение в бюджетных организациях. - М.: Книжный мир, 2004.

15. Каморджанова Н.А., Карташова И.В. Бухгалтерский учёт. - СПб.: Питер, 2002. - 304 с.

16. Каморджанова Н.А., Бухгалтерский финансовый учёт. - СПб.: Питер, 2002.

17. Кизиль Е.В. Финансы и кредит. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2003. - 352 с.

18. Кожинов В.Я. Бухгалтерский учёт. Прогнозирование финансового результата: Учебно-методическое пособие. - М.: Экзамен, 2003. - 320 с.

19. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2003.

20. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учёт: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 640 с.

21. Коробкова О.К., Нигматулина А.Д. Бухгалтерский учет в бюджетных учреждениях. - Хабаровск: Бухгалтерский учёт, 2001.

22. Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономист, 2003. - 751 с.

23. Кучепатова Л.Г. Бюджетная система Российской Федерации. - Ульяновск: УлГТУ, 2003.

24. Кучепатова Л.Г. Страхование. - Ульяновск: УлГТУ, 2003.

25. Маклева Г.И., Артюхин Р.Е. Комментарии к инструкции по бухгалтерскому учету в бюджетных учреждениях. - М.: МЦФЭР, 2001.

26. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение. - М.: Омега-Л, 2004.

27. Николаева Т.П. Финансы предприятия: Учебное пособие. - М.: МЭСИ, 2002.

28. Павлова Л.Н. Финансы предприятий. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002.

29. Разнодёжина Э.Н., Барт Л.В. Макроэкономика. - Ульяновск: УлГТУ, 2003.

30. Разнодёжина Э.Н. Микроэкономика. - Ульяновск: УлГТУ, 2003.

31. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Минск: Новое знание, 2003.

32. Соколова Е.С., Егорова Л.И. Бухгалтерская (финансовая) отчётность. - М.: МЭСИ, 2004.

33. Чайковская Л.А. Бухгалтерский учёт и налогообложение: Учебное пособие. - М.: Экзамен, 2004. - 624 с.

Примечаний нет.