Введение

Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц

1.1. Понятие кредитоспособности заемщика

1.2. Методы оценки кредитоспособности заемщика

1.3. Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими бан-ками

1.4. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая Сбербан-ком России

Кредитно-финансовая система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исто-рически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перерас-пределяют капитал, повышают общую эффективность производства. Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник обеспечения эко-номики дополнительными денежными ресурсами.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения при-были банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском невозврата заёмщи-ком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяю-щие степень кредитного риска. В частности, он может проявиться при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его текущей деятельности, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии не-обходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и характере обеспечения, предоставленного в залог.

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необ-ходимость использования новых методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита, что позволяет предотвратить неоп-равданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

При анализе кредитоспособности банк должен ответить на следующие вопро-сы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их ис-полнить? На первый вопрос дает ответ анализ финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание по-казателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить спо-собность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Целью дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспо-собности клиентов банка и выработка рекомендаций по совершенствованию этого анализа. Для достижения поставленных целей сформулированы следующие задачи:

определить сущность кредитоспособности;

определить методические подходы к анализу и процедуре проведения оценки кредитоспособности;

определить информационную базу анализа;

определить основные аспекты и критерии оценки кредитоспособности;

изучить методы и модели оценки кредитоспособности заемщика, применяемые на практике;

Объектом исследования является анализ методов и практических вопросов проведения оценки кредитоспособности клиента. Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщика.

Информационной базой для написания выпускной квалификационной работы послужили нормативные и законодательные акты, внутрибанковские положения и регламенты Сибирского банка Сбербанка РФ, а также научно-практические исследо-вания российских и зарубежных банков, посвященные вопросам оценки кредитоспо-собности заемщиков кредитных учреждений, финансовая отчетность ООО "Фрутос".

1. Гражданский кодекс РФ - от 23 августа 2004 г. № 56-П.

2. Инструкция Банка России "Об обязательных нормативах банков" от 06.02.2004 № 110-И.

3. Положение ЦБ РФ "О порядке предоставления (размещения) кредитными ор-ганизациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г. № 54-П.

4. Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями ре-зервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней за-долженности" от 26.04.2004 № 254-П.

5. Положение ЦБ РФ "О порядке расчёта кредитными организациями размера ры-ночных рисков" от 24.09.99 № 89-П.

6. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России и его филиалами № 285-3-р от 28.04.2004.

7. Регламент Сбербанка России "Порядок расчета, установления и контроля за соблюдением лимита риска на субъект Российской Федерации" от 23.09.2001 № 618-р.

8. Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России от 20.11.2001 № 278-2-р.

9. Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами от 19.04.2002 № 931-р.

10. "Временная методика определения краткосрочной и долгосрочной категории кредитного риска клиента и установление лимитов риска" - Методика Сбер-банка России от 09.11.2001 № 838-р.

11. Банковская система России. Настольная книга банкира: кн. 1, 2. - М.: Инжини-рингово-консалтинговая компания "Дена", 1995.

12. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и стати-стика, 2000.

13. Вишняков И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщика. СПб.: Издательство СПбУЭФ, 1998.

14. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к опре-делению кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 10. - с. 3-8.

15. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. - М.: Омега-Л, 2003.

16. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

17. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2002. - № 4. - с. 30-34.

18. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке креди-тоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2003 - № 12 - с. 52-66.

19. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Бан-ковское дело. - 2000. - № 1. - с. 18-31.

20. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности ком-мерческого банка // Банковское дело. - 2003. - № 10. - с. 15-24.

21. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

22. Селюк А.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Сборник раздаточных материалов для слушателей Президентской программы подготовки управленческих кадров. - Омск: ИМЭК, 2002.

23. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: Учебное пособие - М.: Перспектива, 2003.

24. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. - 2004. - № 4. - с. 20-25.

25. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. - 2004. - № 6. - с. 17-21.

26. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М: Финансы и статистика, 2000.

27. Словарь банковских терминов. - М.: Акалис, 2002.

28. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. - М.: Консалтбанкир, 2001.

29. Тараканова Л.Г. Учреждение мелкого кредита: исторический опыт России и совместные проблемы // Деньги и кредит. - 2002. - № 10.

30. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: Антидор, 20002.

Примечаний нет.