ВВЕДЕНИЕ 2

ГЛАВА I. КРЕДИТНЫЙ РИСК В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 4

1.1 Сущность кредитного риска и факторы на него влияющие 4

1.2 Кредитная политика коммерческого банка как основа управления кредит-ным риском 12

1.3 Методы оценки кредитного риска 29

ГЛАВА II. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО АКБ «ПРИОБЬЕ» 45

2.1 Оценка качества кредитного портфеля 45

2.2 Оценка степени влияния кредитного риска на основные результаты дея-тельности коммерческого банка 58

2.3 Механизм управления кредитным риском в банке 67

ГЛАВА III. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА И ЭФФЕКТИВ-НОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СОВРЕМЕННОМ КОМ-МЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 79

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 89

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 91

ВВЕДЕНИЕ

В условиях транснационализации экономики и все большего вовлече-ния рыночных субъектов в кредитно-денежные отношения оказывают все большее влияние на сферу функционирования коммерческих банков. Наибо-лее характерной ее чертой стала неопределенность, неоднозначность ситуа-ций, требующих принятия банком решений степени допустимости риска и защите от него.

Изменились и сами банки: расширился и стал более рисковым спектр предлагаемых ими услуг, усложнилась их внутренняя структура, появились аналитические подразделения. Однако, несмотря на произошедшие переме-ны, в большинстве банков слабо разработаны системы управления рисками, в том числе кредитным.

Необходимо отметить, что в отечественной литературе слабо исследо-ваны фундаментальные вопросы теории банковских рисков, отсутствуют разработки целостных систем управления кредитным риском, условий ис-пользования разнообразных инструментов оценки кредитоспособности кли-ента банка. Острота назревших проблем и недостаточность их исследования определили выбор темы и направления исследования.

Целью дипломной работы является исследование степени влияния кредитного риска на финансовую деятельность коммерческого банка и опре-деление эффективных методов управления им.

Для достижения этой цели нами поставлены следующие задачи:

- раскрыть сущность кредитного риска;

- определить факторы, влияющие на степень кредитного риска;

- выделить основные критерии оценки кредитного рисков для россий-ских коммерческих банков;

- охарактеризовать кредитную политику банка как основу управления-ми кредитными рисками;

- оценить качество кредитного портфеля коммерческого банка;

- определить влияние риска на кредитную деятельность банка и его финансовые результаты ;

- разработать рекомендации по повышению эффективности управления кредитным риском в коммерческих банках;

- определить механизм управления кредитным риском в коммерческом банке.

Предметом исследования является изучение содержания кредитных рисков коммерческого банка и способов оценки и управления ими. В качест-ве объекта исследования кредитного риска выбран один из коммерческих банков России.

Методологической основой дипломной работы послужили научные труды ученых-экономистов по данной проблематике, законодательные и ин-структивные материалы, специальная литература в области теории рисков и теории информации, данные бухгалтерской отчетности коммерческих бан-ков, обзоры конъюнктуры денежного рынка.

В качестве инструментария исследования применялись методы сис-темного анализа, теории информации, математической и финансовой стати-стики.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.Части первая и вторая. - 15-е издание, с изм. и доп.М: 2006г.

2. Инструкция ЦБ РФ от 30.06.97г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (ред. от 01.03.2001).

3. Инструкция ЦБ РФ от 30.01.96г. №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

4. Инструкция ЦБР от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах»

5. Положение ЦБ РФ от 31.08.1998г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения).

6. Положение ЦБ РФ от 26.06.1998г. №39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

7. Положение ЦБ РФ от 12.04.2001г. №137-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

8. Положение ЦБР от 26.03.2004 №232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

9. Положение ЦБР от 26.03.2004г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

10. Положение ЦБ РФ от 28.08.1997г. №509 «Об организации внутреннего контроля в банках».

11. Постановление Правительства РФ от 20.05.1994г. №498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий» (утратил силу 15.04.2003).

12. Федеральный Закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 21.03.2002).

13. Федеральный Закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации» (ред. от 10.01.2003).

14. Федеральный Закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

15. Адамчук Н, Москвин А. Управление кредитным риском / Управление риском, 2003, №3.

16. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы- М: Финансы и статистика, 2001.

17. Андреева Г. Скоринг как метод оценки кредитного риска / Банковские технологии, 2002, № 6.

18. Аскеров A.M. Анализ кредитоспособности и финансового состояния предприятия: автореф. дисс. ... к.э.н., Ярославль, 2001.

19. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков / Деньги и кредит, 2004, №1.

20. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения / Банковское дело, 2002, №9.

21. Бабинцев B.C., Подиновский В.В., Шорин В.Г. Выбор решений по многим критериям, упорядоченным по важности - М., 2001.

22. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – М: Финансы и статистика, 2004.

23. Балабанов И.Т., Финансовый менеджмент. - М., Финансы и статистика, 2004.

24. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего объекта, - М., Финансы и статистика, 2001.

25. Банковская наука: состояние и перспективы развития / Деньги и кредит, 2003, №4.

26. Банковская система России. Настольная книга банкира, том 2, М: Дека, 2005.

27. Банковские операции, часть 2 / Под ред. Лаврушина О.И., М: Инфра-М, 2006.

28. Банковский портфель. Книга менеджера по кредитам. - М., СОМИНТЭК, 2006.

29. Банковское дело / Под ред. Ю.А.Бабичевой. - М., Экономика, 2003.

30. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П., М: Финансы и Статистика, 2002.

31. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И., М: Финансы и Статистика, 2004.

32. Банковское дело. Стратегическое руководство / Под ред. Платонова, М: Издательства «Консалтбанкир», 2003.

33. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка, М.: Логос, 2003.

34. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банкой. Как банкам избежать банкротства, М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2002.

35. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия, М: ИНФРА-М, 2003.

36. Беренс В., Хавранек П.М., Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований: пер. с англ. - М., 2005.

37. Бернстайн Л.А., Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научи, ред. перевода И.И.Елисеева. - М., Финансы и статистика2006.

38. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью, М: Стрикс,2005.

39. Бочаров В.В. Финансовый анализ - Санкт-Петербург: Питер, 2001.

40. Бухгалтерский анализ / Пер. с англ. под ред. М.А.Гольцберга, Л.М.Хасан-Бек. -Киев, 2003.

41. Ванинский А.Я., Факторный анализ хозяйственной деятельности. - М., 2001.

42. Виноградов В.В., Возможности кредитования и инвестирования в современных условия / Деньги и кредит, 2005, №8.

43. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка / Банковское дело, 2003, № 3,4,5.

44. Воронин Д.В. Устойчивость банковской системы: роль кредитных бюро / Банковское дело, 2003, №10.

45. Гамза В.А. Бюро кредитных историй или Как поставить точку в этой истории / Банковское дело, 2002, №11.

46. Герасимов Б.И., Ю.С. Лаута, Герасимова Е.Б. Качество методов оценки кредитоспособности заемщика коммерческого банка -Тамбов: Изд-во ТГТУ 2001.

47. Гиляровская Л.Т. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов /Финансы, 2002, №4.

48. Головин М.Ю. О создании кредитных бюро в России / Финансы, 2003, №3.

49. Графова Г. К вопросу об оценке кредитоспособности предприятия-заемщика/ Аудитор, 2002, №11.

50. Губенко А.И. Критерии оценки и выбора инновационных проектов /Деньги и кредит, 2003, №5.

51. Донцова Л.В., Никифорова Н.А., Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности. - М, ИКЦ «ДИС», 2001.

52. Дыбаль СВ. Финансовый анализ: теория и практика: Учебное пособие. - СПб.:Издательский дом «Бизнес-пресса», 2004.

53. Ефимова О.В. Финансовый анализ, М: Бухгалтерский учет, 2003.

54. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска / Деньги и кредит, 2002, №6.

55. Закревская Е.В., Рудницкая И.А. Анализ экономической стратегии предприятий основных отраслей и деятельность банков / Деньги и кредит, 2003, №1.

56. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй / Банковское дело, 2003, №7.

57. Информация в кредитном анализе / Экономика и жизнь, 2005, №7, с. XI.

58. Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения, М: Финансы и Статистика, 2001.

59. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика / Деньги и кредит, 2003, №4.

60. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия, М: Центр экономики и маркетинга, 2000.

61. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности, М.: Финансы и Статистика, 2005.

62. Козлов А. Организация: информационно-техническая поддержка принятия управленческих решений / Банковские технологии, 2000, № 3.

63. Количественные методы финансового анализа /Под ред. С.Дж.Брауна и М.П.Крицмена: Пер. с англ. - М., Инфра-М, 2006.

64. Копейкин А.Б., Пастухова Н.С., Рогожина Н.Н. Опыт создания кредитного бюро»в Польше - некоторые рекомендации для России / Деньги и кредит, 2002, №4.

65. Котова О.В. Рейтинговая оценка, кредитоспособности заемщика: дисс. .. к.э.н.,-М, 2003.

66. Кредитование: пер. с англ. п/р М.А.Гольцберга, Л.М.Хасан-Бек. - Киев, Торгово-издательское бюро BHV, 2004.

67. Кредитование и расчеты в строительстве /Под ред. Валенцевой Н.И., М: 2001.

68. Кредиты. Инвестиции /Под ред. Куликова А.Г., М.: Приор, 2005.

69. Крылова Т.Б., Выбор партнера: анализ отчетности капиталистического предприятия. - М., 2001.

70. Кузьмин И.Г., Сазонов А.Ю. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика / Деньги и кредит, 2001, №5.

71. Куштуев А.А. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности клиентов банка/Деньги и кредит, 2002, №1.

72. Куштуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика / Деньги и кредит, 2002, №12.

73. Мазурина Т.Ю. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщиков / Финансы, 2003, №4.

74. Майстренко А.В. Кредитоспособность российских предприятий в условиях перехода к рынку: дисс.... к.э.н., М., 2003.

75. Максимов В. Развитие моделей принятия решений: проблемы, парадоксы и перспективы /Банковские технологии, 2000; № 3.

76. Максютов А.А.. Анализ долгов компании при определении ее кредитоспособности / Деньги и кредит, 2002, №3.

77. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. Книга вторая., М: Перспектива, 2006.

78. Москвин В.А. Определение инвестиционной кредитоспособности предприятия-заемщика / Банковское дело, 2002, №7.

79. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков/Деньги и кредит, 2002, №10.

80. Никитина Т.В. Банковский менеджмент, Санкт-Петербург: Питер, 2001.

81. Ольхова Р.Г., Сахарова М.О., Соколинская Н.Э. Банк и контроль, М.: 2003 г.

82. Ольшанский А.Н. Банковское кредитование. Российский и зарубежный. опыт, М: 2004

83. Определение кредитного рейтинга предприятия / Бизнес и банки, 2002, №47.

84. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности /Деньги и кредит, 2003, №5.

85. Пещанская И.В. Кредит и оборотный капитал /Финансы, 2003, №2.

86. Психология. Учебник для экономических вузов/ Под ред. Дружининой В.Н.: Питер, 2000.

87. Рид Э., Коттер Р. Коммерческие банки, М., СП Космополис, 2005.

88. Родионов И.И., Информационное обеспечение инвестиционно-кредитного и проектного цикла в коммерческом банке. - М., МЦНТИ, 2005.

89. Розенберг А.Д. Использование баланса для анализа кредитоспособности / Деньги и кредит, 2003, №3.

90. Романов А.Н., Лукасевич И.Я., Титоренко Г.А., Компьютеризация финансово- экономического анализа коммерческой деятельности предприятий, корпораций, фирм: Учеб. пособие для вузов. - М., Интерпракс, 2004.

91. Роуз П.С., Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2002.

92. Рынок финансовой информации в России / Деловой визит, 2005.

93. Сабиров М. К вопросу о роли кредитного рейтинга заемщиков коммерческого банка / Аудитор, 2001, №10.

94. Сажина М.А., Майстренко А.В. Условия кредитоспособности российского предприятия / Финансы, 2002, №8.

95. Саркисянц А.Г., Гайдунько Д.В. Социально-психологический анализ клиентов коммерческого банка / Банковское дело, 2001, №12.

96. Сахарова М.О., К вопросу о кредитоспособности предприятий. - Деньги и кредит, 2003.

97. Севрук В.Т., Банковские риски. - М.: «Дело Лтд», 2005.

98. Словарь банковских терминов / Под ред. Уткин Э.А., М.:АКАЛИС, 1997.

99. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики, М.: Финансы и Статистика, 2003.

100. Супрунович Е. Основы управления рисками / Банковское дело, 2001, №12.

101. Супрунович Е. Основы управления рисками / Банковское дело, 2002, №2.

102. Суская Е.П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц / Банковское дело, 2002, №2.

103. Тихомирова Е.В. Кредитные операции коммерческих банков / Деньги и кредит, 2003, №9.

104. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк, М: «Вазар-Ферро», 2004.

Примечаний нет.