Введение...................................................................................................................3

Глава 1. Формирование политики банка при управлении ресурсами................6

1.1. Ресурсы кредитной организации: основные принципы и организационные основы........................................................................................6

1.2. Организационные аспекты управления ресурсами банка..........................11

1.3. Стратегическое планирование банковского портфеля...............................25

Глава 2. Оценка финансово-экономических результатов деятельности..........31

2.1. Организационная характеристика банка......................................................31

2.2. Анализ финансового состояния банка..........................................................36

2.3. Анализ управления ресурсами банка...........................................................53

2.4. Эффективность управления финансовыми ресурсами банка....................66

Глава 3. Совершенствование банковской политики в области управления ресурсами банка.....................................................................................................76

3.1. Управление активами и пассивами банка на основе структурно-стоимостного анализа и GAP-анализа.................................................................76

3.2. Разработка методов управления ресурсами банка......................................82

Глава 4. Эколого-правовое обеспечение управления ресурсами банка.........111

Заключение...........................................................................................................119

Список литературы..............................................................................................122

Приложения

В период реформирования российской экономики одна из первоочередных ролей отводится развитию банковской системы и разветвленной сети банковских услуг. Ключевая задача банковской системы состоит в аккумулировании денежных ресурсов и эффективном вложении их в реальный сектор экономики. Эта задача в силу своей важности наряду с экономическим имеет политическое и социальное значение. Ее успешное выполнение во многом зависит от умелого и эффективного управления банком своими финансовыми ресурсами. Основным направлением в этой работе является сочетание эффективности и стабильности функционирования банковской системы, заставляющее банк считаться с высоким уровнем финансовых рисков. Сюда относятся кредитные риски, риски изменения процентных ставок, рыночные риски и т.д. Высокий уровень риска может вести к значительным потерям, что мгновенно сказывается на способности банка расплачиваться по своим обязательствам и зачастую может привести к банкротству, а порой и к кризису всей банковской системы.

В связи с большой практической значимостью вопроса устойчивой работы банка повышается актуальность изучения и разработки новых подходов к управлению финансовыми ресурсами банка. Традиционные системы управления, ориентированные на применение в условиях стабильного рынка, недостаточно гибки и инертны в постоянно меняющейся кредитно-инвестиционной среде. Ввиду этого использование научно обоснованного подхода к организации процесса управления ресурсами банка, позволяющего учесть, с одной стороны, внутренние цели банка, с другой стороны, факторы риска и состояние внешней экономической среды, является актуальным и требует глубокой проработки теоретических вопросов и методических основ.

Определенные аспекты проблемы управления ресурсами банка нашли отражение в трудах отечественных и зарубежных ученых А.В.Антонова, А.Б.Поманского, В.М.Усоскина, Н.Е.Егоровой, А.М.Смулова, Е.Б.Ширинской, К.А.Багриновского, В.В.Радченко, Ю.А.Бабичевой, П.Роуза, Э.Роде, Дж.Ф.Синки, Е.Альтмана, Э.Д.Доллана, К.Сили, Н.Мерфи, М.Рубинштейна и др. В работах названных авторов рассмотрены общие концептуальные подходы к проблемам управления банковскими ресурсами, снижения риска, оценки эффективности управления.

Несмотря на то, что с каждым годом растет число исследований по банковской тематике, в целом проблема управления ресурсами остается нерешенной, ощущается недостаток конкретных организационно-методических разработок, ориентированных на реальные условия банковской деятельности. До настоящего времени аспекты выбора и включения факторов риска в модели управления, адаптация процесса управления к внешней экономической среде, использование специальных инструментов банковской политики, направленных на снижение риска, находится на уровне теоретических исследований. Анализ литературных и нормативно-методологических материалов свидетельствует об отсутствие методологических разработок, содержащих рекомендации по формированию политики банка в конкретных условиях риска и требований экономической среды, а также требований нормативных документов, регулирующих банковскую деятельность. В связи с этим возникает необходимость дальнейших теоретических и практических разработок в области управления ресурсами банка. Актуальность указанных проблем, наличие большого числа нерешенных вопросов по данной проблематике позволили определить тему, характер и основные направления дипломной работы.

Цель дипломной работы заключается в исследовании инструментов банковской политики и разработке имитационной модели управления финансовыми ресурсами банка в условиях риска.

Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

- проанализировать состояние вопроса и выявить проблемы управления финансовыми ресурсами банка;

- исследовать экономические характеристики, функции и цели процесса управления ресурсами, а также внешние факторы, учитываемые при принятии управленческого решения;

- систематизировать основные методы и модели, используемые в управлении финансовыми ресурсами банка;

- учесть нормативные ограничения в банковской деятельности для построения модели управления, максимально приближенной к реальным правовым условиям функционирования банка;

- выполнить исследование специальных инструментов банковской деятельности, используемых банками региона для снижения риска хозяйственной деятельности, провести их анализ с целью указания наиболее выгодных для банка условий их применения.

Объектом исследования является Ульяновское ОСБ 8588.

Предметом исследования является модель управления ресурсами банка с применением оценки эффективности управления и уровня риска.

Теоретической и методологической основой стали труды отечественных и зарубежных ученых, научно-техническая и периодическая литература и зарубежные публикации, затрагивающие вопросы управления ресурсами банка, а также нормативные материалы Центрального Банка России и рекомендации Базельского Комитета по Банковскому Надзору. Исследование основывается на методологии, опирается на основные принципы и сложившиеся в мировой практике подходы к управлению банковскими ресурсами, адаптированные к экономической ситуации России.

В работе применялись методы системного анализа и имитационного моделирования, методы оптимизации, экспертно-аналитический и статистический методы, методы программирования.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Полный текст (часть первая и часть вторая) - М.: "Перспектива", 2006. - 416 с.

2. Федеральный закон Российской Федерации № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 г (с последующими изменениями и дополнениями).

3. Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном Банке РФ" от 30.03.96 г. №37 (с последующими изменениями и дополнениями).

4. Инструкция ЦБР от 30.06.97г. №62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (с последующими изменениями и дополнениями).

5. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97г. №1 "О порядке регулирования деятельности банков" (с последующими изменениями и дополнениями).

6. Инструкция ЦБ РФ от 01.10.97г. №17 "О составлении финансовой отчетности" (с последующими изменениями и дополнениями).

7. Положение "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" №39-П от 26.06.98 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

8. Письмо ЦБ РФ от 08.05.2001 №16-3-8/1834 "О составлении бизнес-планов кредитных организаций"

9. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. - М.: "Финансы и статистика", 2006. - 289 с.

10. Аристов Д.В., Гузов К.О. Ликвидность банков: скрытая угроза. // Деньги и кредит. -2006.-№7, с. 49-51.

11. Бабанов В.В., Шемпелев В.А. Новый подход к управлению ликвидностью. // Банковское дело. -2006. -№3, с. 7-13.

12. Банковское дело: Учебник. / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М: Финансы и статистика, 2006. - 343 с.

13. Банковское дело: Учебник, ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П.Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2005.- 285 с.

14. Банки и их роль в развитии регионов. // Банковское дело. - 2004. - №3. - с 2-14.

15. Банковские операции: Часть 2. (Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков). /Под ред. проф. О.Й. Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 418 с.

16. Велик Е.В. Реинжиниринг процесса управления активами и пассивами Бухгалтерия и банки. -2005. -№9. - с.33-42.

17. Гусева А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности. // Банковское дело. - 2007. - №2, с. 36-38.

18. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под ред. проф. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 385 с.

19. Еще раз к вопросу о конкуренции на рынке банковских услуг. // Банковское дело. - № 6 - с. 12-15.

20. Жуваников В.Н. Теория дюрации как инструмент управления балансом коммерческого банка. // Банковское дело. - 2003. - № 2, с. 25-27.

21. Зайцева Л. В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке. // Деньги и кредит. - 2003. - №2 - с. 40-49.

22. Зеленский Ю.Б. О методах повышения качества банковских активов. //Деньги и кредит. - 2007. - №1, с.26-27.

23. Зотов Ю. Ю, Некоторые аспекты анализа выполнения банками экономических нормативов ЦБ РФ. // Банковское дело.- 2006. - № 8, с. 11-14.

24. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке. // Банковское дело. - 2006. - №7, с. 9-10.

25. Ильясов СМ. Управление активами и пассивами банков. //Деньги и кредит. - 2005. - №5, с. 20-26.

26. Инюшин С. В. Проблема поиска реальной доходности активов коммерческого банка в условиях изменяющейся базы налога на прибыль. // Бухгалтерия и банки. -2003. - № 4, с. 37-39.

27. Косован К.С. Управление ресурсами в коммерческом банке // Деньги и кредит.- 2006.-№6,с32-З6.

28. Кулаков А.Е., Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности. // Банковское дело. - 2005. - №1, с. 19-23.

29. Куницина Н.Н., Ушвицкий Л.И., Малеева А.В., Бизнес-планирование в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 385 с.

30. Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. - М.: "Экзамен", 2006. - 428 с.

31. Ларионова И.В. Использование данных бухгалтерского учета для проведения анализа доходов и расходов коммерческого банка. //Бухгалтерия и банки. - 2004. - №7-8,с.6-10.

32. Ларионова И.В. Анализ деятельности кредитной организации на основе финансовой отчетности. //Бухгалтерия и банки. - 2007. - №1, с. 18-39.

33. Ларионова И.В. Оценка уровня прибыли с точки зрения риска и влияния на ликвидность. //Бухгалтерия и банки. - 2007. - №5, с.24-41.

34. Лукасевич И. Я. Анализ и планирование кредитных операций в среде MS Excel. // Бухгалтерия и банки. - 2005. - №2, с. 23-27.

35. Лунин В.Г. Комплексная система управления банком. // Банковское дело. - 2006. - №7, с. 6-8.

36. Никифоров С. Капитализация - не трагедия, но способ выживания. // Континент Сибирь. - 2003. -№15, с. 10.

37. Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого банка М.: ИКЦ "ДИС", 2005. - 297 с.

38. Полушкин В.Ю. Брутто-баланс коммерческого банка как основа анализа его финансовой деятельности. //Бухгалтерия и банки. - 2006. - №5, с.20-25.

39. Полушкин В.Ю. Брутто-баланс коммерческого банка как основа анализа его финансовой деятельности. //Бухгалтерия и банки. - 2006. - №6, с.25-30.

40. Поморина М. А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью. // Банковское дело. - 2004. - № 9, с. 5-11.

41. Потоцкая Е.Г. Классификация активов банка по рискам. // Бухгалтерия и банки.- 2005.-№10, с. 36-46.

42. Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности. // Бухгалтерия и банки. - 2005. - №7, с. 9-17.

43. Семенова И. Оценка финансового положения банка на основе баланса. //Аудитор. -2005.-№6,с.6-13.

44. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. - М.: Перспектива, 2004. - 290 с.

45. Супрунович Е.Б. Лимитирование рисков ликвидности. // Банковское дело. - 2004. - №9, с. 15-17.

46. Черкасов В.Е., Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Издательство "Консалтбанкир", 2006. - 275 с.

47. Шеремет А. Д., Щербакова Г.Н, Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 303 с.

48. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 321 с.

49. Щербаков В.В. О методическом аппарате экономического анализа, используемого во внутрибанковском контроле. // Бухгалтерия и банки. - 2006. - №6, с. 7-15.

50. http:www.bizcom.ru

Примечаний нет.