ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 6

1.1. Сущность и понятие денежных потоков 6

1.2. Классификация денежных потоков на предприятия и их особенности в зависимости от видов деятельности предприятия 11

1.3. Роль денежных потоков в деятельности предприятия 14

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ХАРАКТЕРИСТИКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ОАО "ХАБСУДМАШ" 26

2.1. Общая характеристика деятельности и оценка финансовых показателей ОАО "Хабсудмаш" 26

2.2. Анализ управления денежными потоками предприятия 31

2.3. Прогнозирование денежных потоков с учетом их оптимизации 41

ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 52

3.1. Анализ эффективности организации производства нового вида продукции 52

3.2. Усиление контроля за движением денежных средств на предприятии 63

3.3. Автоматизация управления денежными потоками 71

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 83

ПРИЛОЖЕНИЯ 87

Дипломная работа посвящена анализу и исследованию процесса управления денежными потоками и средствами предприятия.

Важное место в имуществе предприятия занимают денежные средства предприятия - часть капитала, вложенная в текущие активы.

В рыночной экономике между предприятиями постоянно совершаются сделки по поводу покупки средств и предметов труда, реализации продукции (работ, услуг). За все приобретенное со стороны следует уплачивать деньги и соответственно получать средства и за отгруженную продукцию или оказанные услуги.

Помимо этого, расчеты ведутся с бюджетом, банками, органами страхования, различными общественными организациями, благотворительными фондами, непосредственно с работниками и др.

Всевозможные расчеты, возникающие между предприятиями, ведутся при помощи денег. С их помощью завершается превращение денежной формы выделенных средств в производственные запасы, получение денежной выручки и заключенного в ней чистого дохода. Этим самым денежные расчеты выступают важнейшим фактором обеспечения кругооборота средств, а их своевременное завершение служит необходимым условием непрерывного процесса производства.

Денежные средства предприятия представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе,

организациях : Учеб.пособ. /П.И. Вахрин.- М.: Маркетинг,2003.- 319с

25. Волков А. Закон о банкротстве - инструмент оздоровления экономики. Управление собственностью. - М.: "Современная экономика и право", 2005. - 98 с.

26. Вопросы применения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" в судебной практике // Финансовая Россия. - 2005. - N 33. - С. 60

27. Гольдштейн Г.Я., Гуц А.Н.. Экономический инструментарий принятия управленческих решений: Учебное пособие для магистрантов направления 521500 "Менеджмент". -Таганрог: ТРТУ, 2003. - 120 с.

28. Диагностика, оценка и реструктуризация предприятия. Бизнес- планирование: Учеб. пособ. / Под ред. С.А. Баркалова.- Воронеж: Воронеж. гос. ар.- стр. акад., 2003.- 405 с.

29. Донцова Л. В. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности/ Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова.- 3- е изд., перераб.,доп.- М.: Дело и сервис,2004.- 304 с.

Примечаний нет.