|
Введение
Тарифная ставка - это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов - это тарифное руководство.
Расчеты тарифов по любому виду страхования (актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, то есть определяются размеры тарифных ставок.
Страховой тариф представляет собой плату с единицы страховой суммы, то есть является ценой страховой услуги.
При изучении темы необходимо определить экономическую сущность страхового тарифа. Кроме того, следует рассмотреть состав и структуру тарифной ставки, охарактеризовать ее элементы. Необходимо также привести методики расчета страховых тарифов по рисковым и накопительным видам страхования. При этом следует обозначить особенности построения тарифных ставок по страхованию жизни. Следует также перечислить направления диверсификации тарифных ставок и обозначить принципы тарифной политики страховщика, то есть принципы его деятельности по устранению, уточнению и упорядочению тарифных ставок.
Цель работы - исследовать методологию расчета тарифных ставок.
1. Состав и структура тарифной ставки
Главная часть тарифной ставки (нетто-ставка) предназначена для формирования выплат страхового возмещения и страховых сумм. Нетто-ставка состоит из двух частей: чистой оплаты риска (рисковая нетто-ставка) и рисковой надбавки. Чистая оплата риска определяется умножением вероятности риска на страховую сумму.
Под страховыми тарифами понимаются ставки платежей с единицы страховой сумму за определенный период. Для удобства расчета за единицу страховой суммы обычно понимается 100 у.е., за страховой период - один год. При таких условиях тарифная ставка представляет собой платеж в определенном проценте от страховой суммы. В структуре тарифной ставки находят отражение все необходимые фонды и резервы, предназначенные для страховых операций[5,48].
Тарифная ставка технически строится из чистой оплаты риска, рисковой надбавки и, наконец, нагрузки, предназначенной покрывать расходы страховой организации и приносить прибыль. Полная тарифная ставка носит название брутто-ставки. Все составные части тарифной ставки поступают в различные специальные фонды и резервы:
" рисковая нетто-ставка - в фонд оплаты убытков, из которого происходят выплаты страховых сумм и страхового возмещения (в зарубежной практике он носит название "резерв премий
|
На уровень вверх
Купить