Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, - это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков

Целью данной дипломной работы является учет и отчетность движения денежных средств.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить экономическую сущность денежных средств в рыночной экономике.

2. Изучить задачи, объекты и источники информации учета движения денежных средств.

3. Изучить особенности учета движения денежных средств в кассе и порядок его оформления.

4. Ознакомится с особенностями учета движения денежных средств на расчетных и других счетах в банках.

5. Изучить отчетность по движению денежных средств, порядок ее составления.

Объектом исследования является предприятие - ООО "Источник" (производство минеральной вод и газированных напитков).

Основными задачами учета денежных средств и расчетов являются: своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов; оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия; контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению:

работа не полностью