|
Задание 1
ООО "Лотос" занимается производством посуды. В третьем квартале текущего года организацией реализована продукция оптовым покупателям по ценам без НДС на сумму 6000000 руб., в счетах-фактурах был выделен НДС.
Передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 20000 руб.
От покупателей на расчетный счет поступили средства: оплата за отгруженную продукцию -826000 руб., предоплата в счет будущих поставок - 590000 руб.
От поставщиков получены и оприходованы материалы в сумме 826000 руб. с НДС. Предъявлены поставщиками счета-фактуры за оказанные услуги связи и коммунальные услуги на сумму 59000 руб., включая НДС.
Требуется определить НДС к уплате в бюджет за налоговый период.
Решение
Задание 2
Организация осуществляет с 1 июля текущего года розничную торговлю в магазине площадью торгового зала 80 кв. м. За 3 квартал начислены и уплачены отчисления в ПФ РФ по обязательному пенсионному страхованию - 80000 руб., оплачены больничные листы за счет средств работодателя - 10000 руб.
Справка: К2 = 1, К1 - применить к текущему году.
Исчислите единый налог на вмененный доход за 3 квартал.
Решение
Тесты
1. К специальным налоговым режимам относятся:
а) освобождение от уплаты от НДС на 12 календарных месяцев;
б) создание оффшорных зон;
в) упрощенная система налогообложения.
2. Не допускается производство выемки документов и предметов:
а) в ночное время;
б) в выходные и праздничные дни;
в) в нерабочее время организации.
3. Налоговая база по НДС по договорам комиссии, агентским договорам определяется у комиссионеров и агентов как:
а) сумма по договору;
б) сумма дохода в виде комиссионного (агентского) вознаграждения;
в) сумма реализации комиссионных товаров.
4. По полученному денатурированному этиловому спирту организацией, имеющей свидетельство на производство неспиртосодержащей продукции, налоговая база определяется как:
а) стоимость произведенной продукции и реализованной покупателям;
б) объем полученного денатурированного этилового спирта в натуральном выражении;
в) стоимость оплаченной продукции покупателями.
5. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ в размере 400 руб. предоставляется до тех пор, пока доход не превысит:
а) 40000 руб. в налоговом периоде;
б) 40 000 руб. за месяц;
в) 20 000 руб. в год.
6. Освобождаются от уплаты ЕСН с дохода до 100000 руб. по каждому работнику за налоговый период организации, уставный капитал которых полностью состоит:
а) из вкладов общественных организаций инвалидов;
б) из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50%, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25%;
в) из вкладов организаций, в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 80%.
7. Представительские расходы включаются в состав прочих расходов при исчислении налога на прибыль в размере:
а) 4% от суммы выручки за отчетный (налоговый) период;
б) 4% от суммы расходов по оплате труда за отчетный (налоговый) период;
в) неограниченно, если они экономически обоснованы и подтверждены документально.
8. Налог на добычу полезных ископаемых уплачивается в сроки не позднее:
а) 15 числа месяца, следующего за налоговым периодом;
б) 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом;
в) 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
9. Налоговая база по транспортному налогу определяется как:
а) мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;
б) стоимость транспортных средств;
в) количество транспортных средств по видам.
10. Исчисленный ЕНВД уменьшается за налоговый период на фактически начисленные и уплаченные суммы в ПФ РФ и оплаченные больничные листы не более чем.:
а) 30%;
б) 50%;
в) 20%.
|
На уровень вверх
Купить