Задача 1 2
ООО «Дальсвет» купило у поставщика ООО «Евротех»– домашний кинотеатр, рыночная стоимость которого составила 45 тыс. рублей с учетом НДС. В этом же месяце предприятие ООО «Дальсвет» реализовало этот же товар организации ООО «Проектинвест» за 55 тыс. рублей с учетом НДС.
Задание:
1) Составьте счет-фактуру по каждой указанной операции, раскройте юридическое значение счет-фактуры;
2) Определите сумму НДС при приобретении и при перепродаже домашнего кинотеатра;
3) Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на налоговые вычеты, если да, то на какие и в каком размере? Со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ укажите основания приобретения права на налоговый вычет по НДС;
4) Имеет ли налогоплательщик ООО «Дальсвет» право на зачет и возврат сумм налога? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ порядок реализации права на зачет и возврат излишне уплаченных сумм налога?
5) Наступление каких правовых последствий возможно в случае, если поставщик ООО «Дальсвет», ООО «Евротех» не уплатят НДС в бюджет сумму НДС? Проанализируйте Определения Конституционного Суда РФ от 08.04.2004 г. № 169-О, от 04.11.2004 г. №324-О, а также сложившуюся арбитражную практику;
6) Определите сумму налога, которую налогоплательщик ООО «Дальсвет» должен уплатить в бюджет?
Задача 2 11
Налоговый резидент Иванов Сергей Петрович заключил трудовой договор с ООО «Радуга». Ежемесячно, согласно условиям трудового договора, бухгалтерия начисляет работнику заработную плату в размере 25 тыс. руб. С этой суммы бухгалтерия ежемесячно удерживает налог. Иванов Сергей Петрович имеет сына в возрасте 10 лет. В текущем году работник приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн. рублей.
1) Обязанность по уплате какого налога возникла у налогоплательщика – Иванова С.П.?
2) Определите сумму налога, которую удержит у налогоплательщика налоговый агент за налоговый период?
3) Имеет ли право налогоплательщик на налоговые вычеты, если да, то на какие и в каком размере? Укажите со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ какие налоговые вычеты могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении к налоговому агенту?
4) Имеет ли налогоплательщик право на возврат сумм налога? Раскройте со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ основания возврата налога, порядок возврата?
5) Составьте налоговую декларацию от имени налогоплательщика
Библиографический список 16
|