Задачи

1. Задача

Характеристика дебиторской задолженности

Месяц Выручка от реализации, тыс. руб. ДЗ на конец месяца, тыс. руб. Квартальный объем реализации, тыс. руб. ADS, тыс. руб. DSO, дн.

Январь 100 100 - 0,3*100 = 70 600 600/90 = 6,67 600-70-160-350=20

Февраль 200 (1 - 0,8)*100 + (1 - 0,3)*200 = 160

Март 300 (1 - 0,8)*200 + (1 - 0,3)*300 = 350

Апрель 300 (1 - 0,8)*300 + (1 - 0,3)*300 = 150 600 600/90 = 6,67 600-150-210-70-20=150

Май 200 (1 - 0,8)*300 + (1 - 0,3)*200 = 210

Июнь 100 (1 - 0,8)*200 + (1 - 0,3)*100 = 70

2. Задача

Структура дебиторской задолженности по срокам ее возникновения

Сроки возникновения задолженности, дней ДЗ в марте ДЗ в июле

Тыс. руб. % Тыс. руб. %

0 - 30 70 12 150 25

31 - 60 160 27 210 35

61 - 90 350 58 70 12

всего 580 430

Задача 5

Величина ожидаемых затрат по предоставлению скидки при новой кредитной политике = 0,02*1100*0,6 = 13,20 тыс. руб

Анализ изменения кредитной политики

Показатели Прогноз на 2005 год при текущей кредитной политике Эффект изменения кредитной политики Прогноз на 2005 год при новой кредитной политике

Валовая выручка от реализации 1000 + 100 1100

Торговые скидки 0 + 13,20 13,20

Чистая выручка от реализации 1000 + 88 1088

Производственные затраты, включая накладные расходы 750 825

Затраты по кредитованию капитала

Затраты по поддержанию дебиторской задолженности 8 - 3,88 4,12

Расходы по анализу платежеспособности клиентов и сбору просроченных платежей 0 0 0

Потери по безнадежным долгам 20 - 9 11

Прибыль до вычетов налогов 222 + 75,12 247,88

Налоги (24%) 53,3 + 6,2 59,5

Чистая прибыль 168,7 + 19,68 188,38

работа не полностью