Аннотация……………………………………………………………………….2

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………...5

I. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ………..9

1.1 Информационные источники, основные направления анализа

финансового состояния организации и их методическое

обеспечение………………………………………………………………….9

1.2. Расчет и анализ коэффициентов финансового состояния

Организации………………………………………………………………15

II. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОРГАНИЗАЦИИ…………………………………………………………28

2.1. Информационные источники, основные направления анализа

финансовых результатов деятельности организации и их

методическое обеспечение………………………………………………28

2.2. Расчет и анализ показателей финансовых результатов

деятельности организации……………………………………………...31

III. ПЛАНИРОВАНИЕ И АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ

ПОТОКОВ………………………………………………………………...38

3.1. Информационные источники, направления анализа движения

денежных потоков и их методическое обеспечение………………….38

3.2. Методы анализа денежных потоков…………………………………...46

3.3. Расчет и анализ показателей денежных потоков организации…….50

IV. Практическая часть по данным ООО "АвтоВАЗ - Нагатино"…….55

4.1. Характеристика фирмы…………………………………………………55

4.2. Расчет показателей………………………………………………………55

4.3. Анализ структуры и динамики выручки……………………………..57

4.4. Анализ дебиторской задолженности предприятия…………………..61

4.5. Рекомендации……………………………………………………………..63

Список литературы…………………………………………………………...66

Приложение 1………………………………………………………………….68

Приложение 2………………………………………………………………….70

Одна из главных проблем, стоящих перед любым новым предприятием - правильное планирование денежных потоков. Рентабельные предприятия терпят банкротство из-за того, что в определенный момент у них не хватило денежной наличности. Денежная наличность - это разность между реальными денежными поступлениями и выплатами. Изменяется объем денежной наличности только тогда, когда предприятие фактически получает платеж или само производит выплату финансовых средств. Таким образом, нельзя только по уровню прибыли судить о мере финансовой устойчивости предприятия. Главная задача плана денежных поступлений и выплат - спланировать синхронность поступления и расходования денежных средств и таким образом поддержать текущую платежеспособность предприятия.

Назначение и роль оперативных финансовых планов состоит в определении конкретной текущей финансово-экономической ситуации, а именно: последовательности и сроков совершения финансовых операций при наиболее рациональном маневрировании собственными, привлеченными и заемными денежными ресурсами в целях получения наибольшего экономического эффекта.

Разработка плана денежных поступлений и выплат:

- оказывает влияние на прогнозируемые потоки платежей по отношению к кредитным институтам, инвесторам;

- позволяет контролировать ликвидность - избежать неликвидности или чрезмерной ликвидности;

- инициирует разработку и реализацию соответствующих организационных и финансово-экономических мероприятий по балансированию платежных средств.

Оперативное финансовое планирование включает следующие элементы:

- расчет денежных потоков на основе запаса платежных средств на начало периода;

- поддержание текущего баланса денежных поступлений и выплат путем планирования выплат по месяцам;

1. Ефимова О. В. Финансовый анализ.-М.: Бухгалтерский учет, 2001. - 586 с.

2. Чопозова А. И. Экономический анализ деятельности предприятий: Учеб. пособие. - Ставрополь: АГРУС, 2005. - 188 с.

3. Чопозова А.И. Демченко И.А. Методика финансового анализа: теория и практика. Москва. "Финансы и статистика". 2008.

4. Головань С.И. Бизнес-планирование. Учебное пособие Ростов-на-Дону, Феникс, 2002.

5. Управление автосервисом. Под ред. Миротина Л.Б. Экзамен, 2004.

6. Мороз Ю. Бизнес. Пособие для гениев. Санкт-Петербург, 2002.

7. Шеремет А. Д. Методика финансового анализа. А. Д. Шеремет, В. В. Негашев. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 208 с.

8. Анализ финансовой отчетности. Учебное пособие. Под редакцией Ефимовой О.В., Мельник М.В. - ОМЕГА-Л, Москва, 2007.

9. Вакуленко М.Г., Фомина л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. СПб.: Издательский дом Герда, 2003.

10. Ивашкевич В.Б., Семенова И.М. Учет и анализ дебиторской и кредиторской задолженности. М.: Бухгалтерский учет, 2003.

11. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирм: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 248 с.

12. Деловое планирование. Учебное пособие / Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 368 с.

13. Настольная книга предпринимателя и руководителя. - М.: АО "ДИС", 1996. - 250 с.

14. Васильев М. Автосервис по-американски // Свое дело. - 2001.

15. Волгин В. Проблема автосервиса в России становится все более актуальной // Известия. - 1997.

16. Газетин С. Информационное обеспечение сервиса // АБС. Автомобиль и сервис / С. Газетин, А. Хрулев. - 1998. С. 43--45.

17. Денисов А.с. Основы маркетинга транспортных и сервисных услуг. - Саратов, 1997.

18. Ерохина Л.И. Основы организации обслуживания населения на предприятиях сферы сервиса. - Тольятти, 2001.

19. Иванов Ю. Организуем современный сервис? // Автомобиль и сервис. - 1999. NQ 12. С. 2б-28.

20. Карташов В.П. Организация технического обслуживания и ремонта автомобилей / ВЛ. Карташов, В.М. Мальцев. - М.: Транспорт, 1979.

21. Марков О.Д. Автосервис: Рынок, автомобиль, клиент. - М.: Транспорт,1999.

22. Марков О.Д. Организация автосервиса. - Львов: Ориана Нова, 1998.

23. Напольскuй Г.М. Технологическое проектирование автотранспортных предприятий и станций технического обслуживания. - М.: Транспорт, 1993.

24. Платонова Н.А. Экономические проблемы бытового обслуживания в период формирования рынка. - М.: Г АСБУ, 1995.

25. Повышение организационно-технического уровня производства технического обслуживания и текущего ремонта автомобилей. - М.: Транспорт, 1998.

26. Календжян С О. Как составить план по маркетингу сервисной компании. - М.: Дело, 1997.

27. Волгин В.В. Запасные части. Особенности маркетинга и менеджмента. М.: ОСЬ-89, 1997.

28. Автомобиль и Сервис. - 2002. № 7. - М.: ЗАО "АБС".

Примечаний нет.