Введение 3

1. Сущность движения денежных средств 5

2. Методы анализа движения денежных средств 10

3. Прогнозный анализ движения денежных средств 16

Заключение 27

Список использованной литературы 28

В мировой практике большое внимание уделяется изучению и прогнозу движения денежных средств. Это связано с тем, что из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств возникают проблемы с наличностью. Какой бы ни была причина отсутствия наличных денег, последствия для предприятия могут быть очень серьезные.

Отсутствие минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о серьезных финансовых затруднениях. Чрезмерная величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные с инфляцией и обесценением денег, так и с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В этой связи возникает необходимость оценки движения денежных потоков предприятия.

Актуальность изучения и прогноза движения денежных средств связана с тем, что из-за объективной неравномерности поступлений и выплат либо в результате непредвиденных обстоятельств могут возникать проблемы с наличностью.

Целью курсовой работы является изучение сущности движения денежных средств и основных аспектов его анализа.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

- раскрыть сущность движения денежных средств;

- рассмотреть основные методы движения денежных средств;

- изучить алгоритм анализа движения денежных средств.

Объектом исследования выступают процессы управления денежными средствами.

Теоретической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных исследователей по проблемам комплексного анализа, а также фундаментальные концепции, представленные в классических и современных трудах по вопросам финансов и экономики.

Цель и задачи, поставленные в исследовании, определили структуру данной работы - она состоит из введения, трех глав, заключения, списка, использованной литературы. Во введении обоснована актуальность выбранной темы, определены цель, задачи, предмет исследования. В первой главе раскрывается сущность движения денежных средств. Во второй главе описаны основные методы движения денежных средств. Третья глава посвящена анализу движения денежных средств. В заключении сформулированы основные выводы и предложения по результатам данной работы.

1. Бланк И.А. Управление денежными потоками // Киев: Ника-Центр: Эльга, 2002.

2. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. М.: Проспект, 2006.

3. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие. - М.: ТК Велби; Проспект, 2004. - 264 с.

4. Оперативное управление денежными потоками // Финансовый директор. - 2006. - N 6.

5. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. - М.: Ось-89, 2006.

6. Савицкая Г.В. Экономический анализ. - М.: Новое знание, 2008. - 640 с.

7. Салий З.П. Потоки денежных средств: планирование и пути упорядочения. - Новосибирск, 2007.

8. Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. - М.: Финансы и статистика, 2008.

9. Управление финансами (Финансы предприятий) / Под ред. А.А. Володина. - М.: ИНФРА-М, 2006.

Примечаний нет.