СОДЕРЖАНИЕ

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ………......3

1.1. Расчет амортизационных отчислений…………………………………......4

1.2. Расчет амортизационных отчислений по нематериальным активам……5

1.3. Планирование прибыли от продаж……………………………………..…5

1.4. Планирование операционных доходов и расходов……………………....6

1.5. Планирование прибыли от обычной деятельности…………...…….…....8

1.6. Планирование чистой прибыли предприятия………………………..…...9

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДОВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ………………………...9

2.1. Планирование фонда накопления…………………………………..…......9

2.2. Планирование фонда потребления……………………………….…..…..10

3. ФИНАНСИРОВАНИЕ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ПЛАНИРУЕМОМ ГОДУ…….………………………………………………...…11

3.1. Вложения денежных средств в оборотные активы………………...…...11

3.2. Финансирование затрат по производству ремонтных работ…………...11

4. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ: ФИНАНСИРОВАНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ……………………………………………….....12

5. СОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО БЮДЖЕТА ПРЕДПРИЯТИЯ………...…13

ЛИТЕРАТУРА………………………………………………………………….…..…15

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

Таблица 1

Таблица пересчета показателей

Наимено¬вание показателя Исходное значение показателя Коэфф. пере-счета Пересчитанное значение показателя

1. Стоимость основных фон-дов, всего

в том числе в запасе

40 000

200

1,13 40 000 1,13 = 45 200

2. Ввод основных фондов:

II квартал

III квартал

120

400 -

120

400

3. Выбытие основных фондов:

III квартал

IV квартал

400

120 -

400

120

4. Среднегодовая стоимость фондов предыдущего года 35 000 1,13 35 000 1,13 = 39 550

5. Амортизационные отчисле-ния предыдущего года 380 1,13 380 1,13 = 429,4

6. Производственная

программа выпуска

продукции 1 250 1,13 1 250 1,13 = 1 412,5

7.Цена единицы продукции 20 - 20

8. Затраты на единицу

продукции 16 - 16

9. Цена единицы закупленного

товара 200 1,13 200 1,13 = 226

10.Торговая наценка (накидка) 15 - 15

11.Количество единиц товара по закупкам 5 - 5

12.Коммерческие расходы 200 - 200

13.Управленческие расходы 150 - 150

14.Фонд заработной платы в целом по предприятию 12 300 1,13 12 300 1,13 = 13 899

15.Уставный капитал

акционерного банка 900 000 1,13 900 000 1,13 = 1 017 000

16.Прибыль АКб 100 000 - 100 000

17.Норматив оборотных средств прошлого года, в том числе по:

-первой группе статей баланса

-по второй группе

15 550

1 550

14 000 1,13

15 550 1,13 = 17 571,5

1 550 1,13 = 1 751,5

14 000 1,13 = 15 820

18.Изменение темпа объема продаж +10 - +10

19. Ожидаемое ускорение обо-рачиваемости оборотных средств 6 - 6

1.1. Расчет амортизационных отчислений

Таблица 2

Расчет амортизационных отчислений

№

п.п Показатели Величина показателя, тыс. руб.

1. Стоимость основных фондов на начало года (прил.1 пок.1, пересчитанный) 40 000 1,13 = 45 200

2. Ввод в действие ОФ в планируемом го-ду (прил.1., пок.2) 120 + 400 = 520

3. Среднегодовая стоимость ОФ, вводи-мых в эксплуатацию (расчет по форму-ле) (120 7,5 + 400 4,5) : 12 = 225

Погашение процентов по краткосрочн.

кредитам

Погашение процентов по долгосрочн.

кредитам

Нераспределенная прибыль

Финансовый резерв

Всего 6 152,3 491,2 98,5 234 22,5 950 18 080 -253,75 1 158,25 -1 114,5 36 2 878,5 28 733

Таблица 15

Годовой финансовый бюджет предприятия

Доходы и поступления

средств Сумма.

тыс. руб. Направления расходования средств Сумма.

тыс. руб.

Прибыль 6 152,3 Фонд накопления 2 878,5

Выручка от реализации

имущества 234 Налог на прибыль 1 845,7

Амортизационные отчисления по основным фондам 491,2 Фонд потребления 2 153,3

Итого 6 877,5 Итого 6 877,5

Резерв финансирования

затрат на кап. ремонты 950 Финансирование затрат по кап. ремонту 1500

Экономия от снижения стоимости кап. ремонтов 22,5

Краткосрочный кредит на

затраты по кап. ремонту 527,5

Итого 1500 Итого 1500

Амортизационные отчисления по нематер. активам 98,5 Финансирование потребности в оборотных средствах 18 555,5

Оборотный капитал 18 080

Краткосрочный кредит на прирост потребности в оборотных средствах -781,25

Резерв предстоящих расходов и платежей 1 158,25

Итого 18 555,5 Итого 18 555,5

Фонд накопления 2 878,5 Финансирование капитальных вложений 1 800

Прибыль и экономия по строительно-монтажным работам 36

Долгосрочный кредит -1 114,5

Итого 1 800 Итого 1 800

Выручка от продажи акций 0 Уплата процентов по кредитам

0

Итого 0 Итого 0

Баланс 28 733 Баланс 28 733

ЛИТЕРАТУРА

1. Фирсин Н. Я. Методические указания к курсовой работе по дисциплине «Финансы организаций (предприятий)» на тему: «Разработка годового финансового бюджета предприятия» - М.: МГЭИ, 2000

Примечаний нет.