Введение 3

Правовое регулирование договора финансирования под уступку денежного требования 5

1. Понятие договора финансирования под уступку денежного требования 5

2. Элементы договора финансирования под уступку денежного требования 14

3. Правовая природа договора финансирования под уступку денежного требования 20

4. Иностранный опыт 26

Заключение 29

Литература 31

Приложение 33

Договор финансирования под уступку денежного требования - гражданско-правовой договор, в соответствии с которым одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование . В зарубежной практике подобные операции называются факторингом.

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом. Обязательства финансового агента по такому договору могут включать ведение для клиента бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. Согласно ст. 825 ГК РФ в качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида.

Денежное требование, уступаемое в целях получения финансирования, может быть двух видов: а) денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование); б) право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование). Денежное требование, являющееся предметом уступки, должно быть определено в договоре клиента с финансовым агентом таким образом, который позволяет идентифицировать существующее требование в момент заключения договора, а будущее требование - не позднее чем в момент его возникновения. При уступке будущего денежного требования оно считается перешедшим к финансовому агенту после того, как возникло само право на получение с должника денежных средств, которые являются предметом уступки требования, предусмотренной договором. Если уступка денежного требования обусловлена определенным событием, то она вступает в силу после наступления этого события. Дополнительного оформления уступки денежного требования в этих случаях не требуется.

В последнее время возникла дискуссия о сущности факторинговых операций и операций финансирования под уступку прав требования. Их появление именно теперь не случайно. Оно связано как с широким распространением различных операций по зачету взаимных требований группы предприятий, так и с необходимостью привлечения специализированных организаций для взыскания платежей за поставленную продукцию.

Рассмотрим понятие, содержание, права и обязанности сторон в договоре факторинга.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ и часть третья от 26 ноября 2001 г. N 146-ФЗ.

2. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ. Части второй (постатейный)/ Под ред. О.Н. Садикова. 3-е изд.

3. Банковское дело / Под ред. Ю. А. Бабичевой. М.: Экономика, 1998.

4. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. В 2 т.: Учебник/ Отв. ред. Г.А. Тосунян. - М.: Юристъ, 2002. - Т. 2.

5. Белов В.А. Факторинг // Бизнес и банки. 1998. № 30.

6. Бизнес и банки. 1998. № 30. С. 4-5.

7. Бизнес и банки. 1998. № 35-37.

8. Вестник ВАС РФ. 2000. № 8.

9. Информационная система "Гарант"

10. Особенности бухгалтерского учета и налогообложения по договорам коммерческого кредитования и факторингового договора // Налоговый вестник. 1999. № 1. С. 102-107.

11. Павлов В.В., Хоминич И.П. Кредитование внешнеэкономической деятельности: Учебник пособие для студентов высших учебных заведений. М., 1998.

12. Приложение к газете "Финансовая Россия". 1998. № 20.

13. Финансирование под дебиторскую задолженность. Новые пересмотренные статьи проекта Конвенции об уступке при финансировании под дебиторскую задолженность. Записка Секретариата. Двадцать шестая сессия. Вена, 11-12 ноября, 1996.

14. Финансирование под уступку денежного требования // Бизнес-адвокат. 1997. № 9.

15. Финансово-кредитный словарь. Т. 3. М.: ФиС, 1998.

Примечаний нет.