|
Тема № 4 Виды кредитов
1. Кредит: необходимость, сущность и виды
Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид экономических отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовым признаками.
Кредит осуществляется не только через банки, но и на прямую. поэтому в зависимости от того, кто кредитует, различают две основные формы кредита: коммерческий кредит- это прямое кредитование предпринимателей друг друга в виде отсрочки платежа за проданные товары. Такой кредит, обычно оформ-ляемый векселем, стимулирует и ускоряет реализацию товаров, но его приме-нение ограничено сферой торговли.
Вторая форма- это рассмотренный выше банковский кредит. Он более универсален, поскольку дается любым заемщикам, на любые цели, в больших объемах и на более длительный срок.
Кроме этих форм, по направлении кредитования (кого кредитуют) можно выделить три основных вида кредита. В частности, первый из них - потреби-тельский кредит - проявляет себя в розничной продаже дорогих товаров в рассрочку и выдаче ссуд непосредственно потребителям. В отличии от того го-сударственный кредит получают учреждения государства обычно путем вы-пуска облигаций госзаймов. Наконец, международный кредит- это предос-тавление в долг валютных и товарных ресурсов бизнесменами и правительст-вами разных стран, а также кредитование государств со стороны международ-ных финансовых органов.
2. Потребительский кредит
Выражается главным образом в предоставлении отсрочки платежа за това-ры лицам, купившем эти товары для потребления. Продажа в рассрочку, с пре-доставлением потребительского кредита, практикуется большей частью в от-ношении так называемых товаров длительного пользования- мебели, легковые автомобили, телевизоры и пр. Большой рост потребления кредитов вызван ог-раниченностью платеже способного спроса трудящихся. Потребительский кре-дит переплетается с банковским, поскольку торговые компании используют де-ловые обязательства потребителей для получения взамен ссуд от банков.
3. Государственный кредит
Государственный долг образуется в результате осуществления государст-венными органами различных видов заимствования. Долг органов государст-венного управления является ограниченным элементом в системе финансовых отношений, структуре актива и пассива экономики. В соответствии с бюджет-ным кодексом РФ государственным долгом РФ является долговые обязательст-ва РФ перед физическими, юридическими лицами и иностранными государст-вами, международными организациями и иными субъектами международного права.
Основные формы долговых обязательств РФ следующие: кредитные со-глашения и договора; государственные ценные бумаги; договора, о предостав-лении гарантий РФ договоров поручителей РФ; переоформленные долговые обязательства третьих лиц в госдолге РФ; соглашения и договора РФ о реструк-туризации долговых обязательств. Во временном разрезе выделяются: кратко-срочные (до 1 года); среднесрочные (до 5 лет); долгосрочные (до 30 лет) обяза-тельства.
Для финансирования бюджетного дефицита государство прибегает к внешним и внутренним заимствованиям, в результате чего и формируется госу-дарственный долг. Увеличение долга происходит в результате капитализации процентов по ранее полученным кредитам. Кроме того, он увеличивается вследствие обязательств, принятых государством к исполнению, но по различ-ным причинам, не профинансированным в срок.
В качестве внутреннего долга рассматриваются обязательства органов гос-управления, выраженные как в национальной, так и в иностранной валюте, держателями которых являются резиденты. Внешним долгом считается госу-дарственная задолженность перед нерезидентами. Практически факт отнесения владельцев долговых обязательств к резидентам или нерезидентам имеет пер-востепенное значение при определении структуры государственного долга.
В категорию "государственный долг" включаются все признанные долги РФ. Задолженность, формирующая государственный долг, возникает в резуль-тате заимствования в денежной форме, выпуска долговых обязательств для оп-латы принятых на себя долгов других экономических субъектов, "безденежно-го" выпуска долговых обязательств. Погашение накопленного долга может происходить различными путями: денежными выплатами, обменом долгового обязательства на налоговые освобождения, отказом от уплаты, аннулированием задолженности кредиторов, принятием задолженности другим органом и др.
|
На уровень вверх
Купить