|
Задание № 1
В первом квартале текущего года отгружены товары покупателям по ценам без НДС на сумму 4500 тыс. руб. На расчетный счет поступила финансовая помощь от покупателя - 12 тыс. руб. Списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности - 60 тыс. руб.
За отчетный период учтены следующие расходы и операции:
- оплачены услуги банка за РКО - 3 тыс. руб.;
- получены счета-фактуры и акты об оказанных информационных услугах - 47,2 тыс. руб. с НДС;
- списаны проданные товары по цене приобретения - 2700 тыс. руб.;
- начислена заработная плата работникам - 60 тыс. руб. Права на регрессивную ставку ЕСН нет, налог следует исчислить.
- оплачены работодателем договоры по добровольному негосударственному личному страхованию работников - 18 тыс. руб.;
Оплачен дополнительный отпуск работнику и путевка в санаторий согласно трудовому договору - 14 тыс. руб.
В январе куплен микроавтобус по цене 531 тыс. руб., с НДС, он введен в эксплуатацию. Срок службы определить самостоятельно (4 группа), исчислить амортизацию.
Исчислить авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал.
Задание № 2
В ОАО "Корунд" произведены и реализованы в марте чайники - 3000 штук по цене 1800 руб. за единицу (без НДС). За месяц поступила выручка за продукцию на расчетный счет в сумме 2548,8 тыс. руб. Поступили авансы от покупателей - 94,4 тыс. руб. и штраф за нарушение договора - 5 тыс. руб. Погашена дебиторская задолженность за 2003 г. - 9 тыс. руб. (ставка НДС 20%). Предприятием получены и оплачены материалы на сумму 4130 тыс. руб. с НДС, оплачены оказанные аудиторские услуги - 59 тыс. руб. с НДС.
В марте введен в эксплуатацию склад для готовой продукции, построенный хозяйственным способом. Затраты по данным бухгалтерского учета по строительству склада учтены: заработная плата - 1300 тыс. руб., ЕСН - 424,4 тыс. руб., материалы - 3500 тыс. руб., прочие расходы - 80 тыс. руб.
Определить НДС к уплате в бюджет за март по методу оплаты.
3.Тестовая часть
1. Налоговые органы вправе контролировать ценообразование в случаях реализации:
а) подакцизных товаров;
б) товаров на экспорт;
в) за наличный расчет.
2. Дивидендами признаются:
а) премии работникам по итогам года;
б) доход участников при распределении прибыли по решению собрания;
в) выплаты акционерам в виде передачи акций в собственность.
3. Грубые нарушения правил учета доходов, расходов или объекта налогообложения в течение одного налогового периода влекут такие санкции, как штраф в размере:
а) 15 тыс. руб.;
б) 40% от суммы доначисленного налога;
в) 5 тыс. руб.
|
На уровень вверх
Купить