|
Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.
Страховые фонды страховых компаний являются важнейшим источником денежных средств для возмещения ущерба и выплат страхового обеспечения (страховой суммы) по договорам личного страхования при наступлении страховых случаев. Кроме того, временно свободные средства страховых резервов, как свидетельствует опыт зарубежных страховых компаний, представляют второй по размерам после банковского капитала источник инвестиций в экономику государств.
Однако, как ни обширен диапазон объектов и событий, охватываемых страхованием, оно все-таки не включает в сферу своей страховой защиты все и вся. Страховые организации осуществляют страховую защиту объектов лишь от потенциально возможных, случайных событий. При этом не любой конкретный объект принимается ими на страхование и от таких событий с неблагоприятными последствиями. Например, не подлежат страхованию наличные деньги (кроме специального вида страхования банковских рисков), документы, а также имущество в зоне, которой по предупреждению соответствующих служб и органов власти угрожает стихийное бедствие (наводнение, землетрясение, сель и т.п.).
Не все страховые организации берутся страховать драгоценные металлы и камни, изделия из них, произведения искусства, различные коллекции или другое дорогостоящее имущество, подверженное высокой степени риска утраты, уничтожения (например, автомобиль "Мерседес", хранящийся во дворе многоквартирного дома без гаража и охранной сигнализации, или дом, построенный в сейсмически опасной зоне с нарушением соответствующих повышенных требований строительных норм и правил).
Наряду с этим не все граждане в состоянии оплатить хотя и осознанную ими и необходимую страховую защиту своих имущественных интересов. Например, добровольное медицинское страхование, страхование дополнительной негосударственной пенсии, банковских вкладов и многих других страховых услуг. Чрезвычайные стихийные события или масштабные по охвату объектов имущества, людей аварии, катастрофы, военные действия также часто оказываются вне перечня рисков, принимаемых на страхование.
Однако государство, заботясь о нормальном существовании и развитии общества, во избежание "провалов на дно пропасти" из-за непредвиденных, разрушительных событий предпринимает разнообразные меры с целью ограничения и если не устранения, то уменьшения, отрицательных последствий таких событий и для членов общества, и для производительных сил, и для окружающей природной среды.
Такие меры вместе со специальными способами государственной социальной защиты населения должны обеспечивать общественное воспроизводство его материально-вещественных элементов и квалифицированной рабочей силы. Для осуществления защитных мер в РФ формируются следующие резервные и иные фонды, включая фонды социального назначения:
1.1. Государственные стратегические страховые резервы формируются государством в соответствии с постановлениями Правительства РФ по ограниченной номенклатуре сырья, материалов, топлива, различных видов продукции и продовольствия. В состав стратегических резервов включаются и финансовые (золотовалютные) резервы.
Материально-вещественная часть этих резервов находится в ведении Российского агентства по государственным резервам. В соответствии с нормативными сроками хранения различных материальных резервов они периодически заменяются новыми. Финансовые резервы находятся в распоряжении Минфина РФ. Стратегические резервы государства предназначены для ликвидации последствий крупных аварий, землетрясений, наводнений, на случай войны и т.п.
1.2. Централизованные государственные фонды социальной зашиты населения включают государственный пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости, фонд обязательного медицинского страхования. Эти фонды формируются по установленным законами нормативам отчислений (в процентах от фонда оплаты труда предприятий, организаций, учреждений и от заработной платы работающих - только в пенсионный фонд) с отнесением их сумм на издержки производства предприятий, расходы организаций, учреждений.
Для распоряжения этими фондами созданы специальные органы в центре и на местах. Общая направленность использования средств этих фондов определяется самим их наименованием. Конкретные же направления расходования фондов (кроме пенсионного) весьма многочисленны и разнообразны.
1.3. Фонд обязательных резервов коммерческих банков в Центральном банке РФ (ЦБ РФ) - Федеральный резервный фонд ЦБ РФ формируется в соответствии с Законом РФ "О банках и банковской деятельности". Каждый коммерческий банк по установленным ЦБ РФ нормативам (в процентах) для разных видов рублевых и инвалютных депозитных вкладов (до востребования, срочных и др.) производит отчисления в Федеральный резервный фонд исходя из сумм, привлекаемых в эти вклады.
Формирование и использование средств Федерального резервного фонда ЦБ РФ направлено на достижение двух основных целей: постоянное обеспечение необходимого уровня ликвидности коммерческих банков и регулирование ЦБ денежной массы.
1.4. Федеральный фонд обязательного страхования банковских вкладов граждан должен создаваться в соответствии со ст. 38 Закона РФ "О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" № 17-ФЗ от 3 февраля 1996 г.
Необходимость создания этого фонда обусловлена существующим положением, характеризующимся потерями вкладов граждан в связи с банкротствами многих банков.
В США и Канаде, например, созданы такие фонды и в соответствии с законодательными актами за счет этих фондов страхованию подлежит сумма в пределах до 100 тыс. долл. Сумма вклада, превышающая эту предельную величину, остается не застрахованной. В странах Европейского Союза (ЕС) устанавливается максимальная сумма вклада, подлежащая страхованию, в размере 20 тыс. ЭКЮ.
Для формирования фонда страхования банковских вкладов граждан коммерческие банки производят отчисления в этот фонд по установленному нормативу (в процентах) от суммы вклада, не превышающей предельной его величины, подлежащей страхованию.
1.5. Фонды самострахования создаются децентрализованно юридическими и физическими лицами для обеспечения нормального существования и развития при наступлении непредвиденных событий с неблагоприятными для них последствиями.
Предприятия создают достаточно большое количество разнообразных резервов (запасов). Например, предприятия обрабатывающей промышленности создают:
o технологические (операционные) запасы сырья, материалов или полуфабрикатов собственного производства;
o страховые запасы сырья, материалов, комплектующих изделий на случай сбоев в графиках их поставки или изменения темпа выпуска продукции;
o сезонные запасы, связанные с сезонностью заготовки и поставки сырья (например, сахарной свеклы на сахарных заводах или семян подсолнечника на маслозаводах, сплавляемой древесины на деревообрабатывающих предприятиях).
На предприятиях промышленности, в строительно-монтажных организациях имеются резервные машины, механизмы, оборудование, создаются и финансовые резервы (резервные фонды). Торговые организации не могут работать без создания определенных (нормативных) объемов товарных запасов и финансовых резервов.
Физические лица также создают своего рода фонды самострахования в виде сезонных (на зиму) запасов продовольствия, резервных бытовых приборов, технических средств, одежды, обуви, денежных сбережений.
|
На уровень вверх
Купить