Содержание

Введение 3

1. Порядок организации безналичных расчетов в РФ 4

2. Учет основных форм безналичных расчетов в кредитных организациях 5

3. Учет расчетов пластиковыми карточками 11

Задание 2 13

Задание 3 16

Заключение 17

Список литературы 19

Задание 2

Выдача кредита

№ Содержание операции Сумма Балансовые счета Внебалансовые счета

Д К Д К

1. Регионбанк выдал кредит 6000000 45206 40702

Принято обеспечение (гарантия) 6000000 91305 99999

2. Далькомбанк выдал кредит клиенту - физическому лицу 1600000 45507 40817

Обеспечение 3200000 91307 99999

3. Банк Москвы выдал кредит индивидуальному предпринимателю 900000 45405 40802

Залог (оборудование) 1500000 91307 99999

Начисление процентов

№ Содержание операции Сумма Балансовые счета Внебалансовые счета

Д К Д К

4. Далькомбанк начисляет проценты по кредиту 5000000* 21/100* 60/365= 172603 47427 47501

Оплата 172603 40702 47427

Задание 3

Лицевой счет

ОАО "Мажор"

07.12.2004

ДПД 06.12.2004

Счет № 40702810300000012351

Входящий остаток 1000000 руб.

№ документа ВО БИК банка кор. Счет отправителя / плательщика Счет получателя ПР ЗО Дебет Кредит № строки

101 40702 52101 250000

203 40901 40702 1500000

206 40702 40903 250000

1 40702 40702 100000

Список литературы

1. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон Российской федерации от 02.12.90 г. №395-1 (в ред. 07.08.2001 г.)

2. О безналичных расчетах в Российской Федерации. Положение ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 г. ( в ред. Указания ЦБ РФ от 11.06.2004 г. № 1442-У)

3. О банках и банковской деятельности: Закон РФ от 02.12.90 г. № 395-1 // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс".

4. Положение Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 05.12.2002 №205-П, в ред. от 11.04.2005 // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс".

5. Указание Банка России "О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" от 11.06.2004 № 1446-У // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс".

6. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна.- 2-е изд. Доп. и перераб.- М.: Институт новой экономики, 2005.- 864 с.

7. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ.- М.: Перспектива, 2006.- 160с.

8. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 270 с.: ил.

9. Новикова И.А. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учеб. пособие.- Новосибирск: СибАГС, 2002.- 216 с.

10. Смирнова Л.Р. Банковский учет. - М.: финансы и статистика, 2000г. - 352с.

11. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Тавасиева.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 303 с.: ил.

Примечаний нет.