Введение 3

1. Кредит и обеспечение его возвратности 5

1.1. Понятие коммерческого кредита и механизм расчетов 5

1.2. Основные направления обеспечения возвратности кредита коммерческих банков 9

1.3.Оформление и учет обеспечения по представленным кредитам 14

2. Анализ кредитоспособности заемщика как элемент обеспечения возвратности кредита…………………………………………………………………………………………..16

2.1. Краткая характеристика ОАО "Татфондбанк". 16

2.2.Краткая характеристика предприятия 17

2.3. Анализ финансовой устойчивости и кредитоспособности ООО "Атриум" 18

Заключение 28

Список использованной литературы 31

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между производителем и потребителем. В условиях рынка неизбежно банки выдвигаются в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования. В этом плане особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в единственный источник, питающий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами.

Основным внутренним противоречием кредитных отношений является противоречие между кредитором и заемщиком. Эти противоречия определяются размером высвободившихся средств у кредитора и размером потребности заемщика, а также противоречием между продолжительностью высвобождения средств у кредитора и продолжительностью существования потребности в дополнительных средствах у заемщика. Естественной формой движения денежно-кредитных отношений является возникновение более сложной формы отношений - кредитных отношений с участием посредника.

Важнейшей формой кредитных отношений этого типа является банковский кредит, при котором в роли посредника выступает банк. Развитие рыночных отношений требует постоянного совершенствования кредитно-денежных отношений. Современная концепция кредитования, к сожалению, исповедует исключительно идею всемерного сокращения кредитных вложений, поскольку, по мнению эмиссионных банков, вхождение дополнительных платежных средств в хозяйственный оборот посредством кредита только усиливает инфляционные тенденции. Ограничение кредита одновременно сказывается на развитии предпринимательской деятельности как фактора насыщения рынка товарами. Если учесть, что примерно треть денег, находящихся в обращении, используется на нужды кредитования и населения, а большая их часть втянута в покрытие государственного внутреннего долга, то станет понятным, что ограничения в кредитовании предприятий и населения оказываются удвоенными.

В целом необходима не столько жесткая кредитная рестрикция, сколько перегруппировка форм кредита, в том числе развитие коммерческого кредита. Развитию и исследованию в области коммерческого кредита и посвящена данная курсовая работа.

Новая система кредитования базируется на традиционных общих и специфических принципах, в том числе срочности и обеспеченности; учитывается также платный характер кредита. Вместе с тем, содержание ряда из них существенно изменилось. Известно, что еще несколько лет назад существовала категория хорошо и плохо работающих предприятий, к кредитованию которых применялся дифференцированный режим. Сложившаяся в настоящее время система учитывает кредитоспособность клиента, снижающую риск несвоевременного возврата кредита. Впервые при объявлении заемщика неплатежеспособным коммерческий банк вправе поставить вопрос о передаче его оперативного управления администрации, назначенной с участием банка - кредитора, а также о его реорганизации и ликвидации.

Изменения коснулись и принципа обеспеченности кредита, отношениям к ссудам, не имеющим непосредственного материального обеспечения (таковым считался сверх нормативный оплаченный остаток товарно-материальных ценностей). Опыт показал, что наличие такого материального обеспечения еще не дает уверенности в современности возврата ссуд. Одно дело - материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело - реализуемые активы, имущество заемщика в целом.

Актуальность данной работы связана с тем фактором, что кредиты с подобным качеством обеспечения самые надежные, в то время, как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах; все они находятся в обороте), напротив, является самым надежным. Конечно в современных условиях, когда товарный дефицит стал тотальным, трудно говорить о проблемах реализации, однако его время пройдет, бесспорно, товары появятся, а значит, встанет проблема их сбыта. Поэтому необеспеченные ссуды, в том их понимании, как это складывалось при прежней практике, уже не могут быть причиной столь заметного беспокойства банка. С позиции возврата окажутся менее надежными т.е. ссуды, которые не имеют достаточных гарантий.

Целью данной работы является систематизация знаний по данному вопросу.

Задачей - изучение литературы по способам обеспечения кредитных обязательства также анализ кредитоспособности заемщика по данным конкретного предприятия.

Информационной базой исследования послужили труды современных ученых - экономистов, периодическая литература, данные отчетности предприятия.

Признаком современной системы кредитования предприятий служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики являются залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.

1. Указание ЦБ о введении инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и об учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам" от 26 марта 2004 года № 254-П

2. Федеральный Закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ

3. Ольшаный А.И. "Банковское кредитование", Москва: "Русская деловая литература", 2003

4. Тавасиева А.М., "Банковское дело.Технологии и управление", Москва: "Юнити",2004г.

5. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., "Банковское дело", Москва: "Финансы и статистика" , 2003 г.

6. Брагинский М.И. "Обязательства и способы их обеспечения", Москва: "Юридическая литература",2005.

7. Лаврушина О.И., "Банковское дело" Москва: "Финансы и статистика" , 2004 г

8. Жукова Е.Ф., "Банки и банковские операции", Москва: государственное объединение "Юнити", 2004 г.

9. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П., "Банковское дело" Москва: "Финансы и статистика", 2003 г.

10. Тагирбеков К.Р., "Основы банковской деятельности", Москва: Издательский Дом "Инфра-М", 2003 г.

11. Бабич А.М., Павлова Л.Н., "Финансы. Денежное обращение. Кредит", Москва: "Юнити", 2004г.

12. Корнева М. Кредитные риски. Можно ли ими управлять// Банковское дело в Москве. - 2004. - № 6 (30) - с. 21-23.

13. Жарковская Е, Арендс И., "Банковское дело. Курс лекций", Москва: "Омега", 2002 г.

14. Свиридов О.Ю., "Банковское дело", Москва: "Март", 2005 г.

15. Волкова З.Н., "Банковское дело", Москва: "УРАО", 2005 г.

16. Балабанов И.Т., "Банки и банковское дело", Спб: "Питер", 2005 г.

17. Балабанов И.Т., "Банки и банковское дело", Спб: "Питер", 2005 г.

18. Прядовская О. Кредитные риски и банковское ценообразование // Российский экономический журнал. - 2004.- № 9. - 22с.

19. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка // М.: Финансы и статистика, 2005. - 272с. .

Примечаний нет.