|
Задание 1.
Исходные данные:
1. Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации по оплате.
2. Все стоимостные показатели приведены без учета НДС.
3. Налоговым периодом по НДС является один месяц.
4. Оснований для прекращения обязанностей налогоплательщика НДС нет.
5. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 348907 рублей.
6. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 711400 рублей, в том числе
• от реализации детского питания – 111400рублей;
• от реализации рыбной продукции 250000 рублей;
• от реализации зерна – 350000 рублей.
7. Получена безвозмездная финансовая помощь, связанная с реализаций товаров, в размере 122 000 рублей.
8. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 155600 рублей.
9. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно- материальных ценностей производственного назначения по счетам- фактурам с учетом НДС по стандартной ставке -211 800 рублей.
10. Приобретено и оприходовано основных производственных фондов – 22550 рублей
11. Перечислено авансов смежникам – 111390 рублей.
12. в отчетном месяце закуплено по счетам –фактурам с учетом НДС по стандартной ставке на оптовой базе и оприходовано производственных материалов – 10000 рублей.
13. Закуплено в розничной торговле за наличный расчет – 47890 рублей.
14. Исчислен и причислен в бюджет НДС в размере 46937 рублей.
Требуется:
1. Выразить мнение аудитора о правильности исчисления НДС за отчетный месяц.
2. Определить налоговые последствия в случае недостоверного отражения НДС в налоговой отчетности. Дать письменные рекомендации аудитора по исправлению сложившейся ситуации.
|
На уровень вверх
Купить