ВВЕДЕНИЕ ……………….………………..…………….……………….................3

1 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В БАНКЕ ………………..6

1.1 Построение аппарата управления кредитным процессам …………….…..6

1.2 Управление портфелем банковских ссуд …………………..........................8

1.3 Цели, этапы и методы управления кредитным риском ………………….23

1.4 Методика определения кредитоспособности заемщика.............................29

1.5 Оценка кредитоспособности физических лиц ………………….……..….36

2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ И ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА ..………………..………………………...……….42

2.1 Организационно-правовая характеристика Сбербанка России и Осинского отделения Сбербанка РФ..…………………………………………….42

2.2 Организационная структура и структура управления Осинского отделения № 1664 ……………………………………………………..…………...48

2.3 Банковские операции и сделки, осуществляемые отделением..................53

2.4 Экономические показатели деятельности банка ………………................54

2.5 Структура кредитного портфеля Осинского отделения Сбербанка .........63

2.6 Работа с проблемными кредитами .………………………………………..64

2.7 Анализ активов отделения………………………………………………….68

2.8 Анализ ресурсной базы отделения………………………………...............71

3 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ОСИНСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ ..…………………….................................75

3.1 Анализ ликвидности отделения …………………………………...............75

3.2 Анализ доходов и расходов отделения ……………………………..…….86

3.3 Анализ прибыльности и рентабельности отделения …………………….89

3.4 Эффективность управления ссудными операциями ……………....……..92

3.5 Управление кредитными операциями. Формы и методы управления кредитными операциями банка ………………………………………………...…98

ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………...……………………………………………....108

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………...113

ПРИЛОЖЕНИЕ ……………………….………………………...…...…..……….117

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, позволяющие ему аккумулировать средства, регулируются ЦБ РФ и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой риск с целью получения прибыли.

В международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка.

Основой активных операций коммерческого банка следует считать операции кредитования. Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются юридические и физические лица, государства и сами банки.

Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап и задачи в развитии банковского дела. Решение этих задач возможно лишь на основе практического изучения функционирования российских и зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике.

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная особенность современных банков, имеющих развитую филиальную систему. Кредитные операции служат важным доходообразующим фактором в деятельности российских банков.

Цель дипломной работы – анализ управления кредитованием в коммерческих банках, динамики и места кредитных операций в доходах банка. Для этого в первой главе рассмотрены теоретические вопросы кредитования, теория управления кредитованием: его основы, система управления кредитом, управление кредитным портфелем и непосредственно построение аппарата

управления кредитным процессом.

Во второй главе показаны этапы создания и развития Сбербанка, характеристика Осинского филиала, его структура, экономические показатели и место кредитов в доходах филиала.

Для достижения этих целей в работе решались следующие задачи:

? определение сущности и характеристика видов кредитных операций;

? рассмотрение целесообразности управления кредитными операциями;

? оценка эффективности различных методов управления кредитными операциями;

? проведение анализа управления кредитными операциями на примере конкретного коммерческого банка;

? рассмотрение рисков, связанных с кредитованием предприятий и методов снижения их влияния на кредитную деятельность банка;

? разработка рекомендаций по повышению эффективности управления кредитными операциями.

Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования и использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные. Традиционно современное кредитное дело отличается преимуществен¬но краткосрочным характером. С позиции многих стран рыночной эко¬номики краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном это ссуды, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущие потребности клиентов. К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 6 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного ка¬питала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств. Среднесрочными кредитами являются кредиты, срок пользования ко¬торыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

Ориентация кредитного механизма на кредитоспособность заемщиков означает, по существу, организацию кредитования с учетом его экономических границ. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижения риска при совершении ссудных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

В рамках своей организационной структуры каждый банк создает от¬дел или группу отделов, которые отвечают за выдачу и оформление кредитов, анализ ссудного портфеля, контроль за ходом погашения предо¬ставленных кредитов и т.д. В Осинском отделении процедура выдачи кре¬дитов предельно упрощена; каждый кредитный инспектор обслуживает разные категории заемщиков и выполняет всю работу по оценке креди¬тоспособности клиента.

В данной работе рассмотрены особенности управления кредитными рисками и работа банка с проблемными кредитами и предложены пути ее совершенствования.

1 Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 3 ноября 2007 г.). // Ч.1 – СЗ РФ 1994 г. N 32 ст. 3301, Ч.2 – СЗ РФ 1996 г. N 5 ст. 410, Ч.3 – СЗ РФ 2001 г. N 49 ст. 4552.

2 Федеральный Закон от 10 июля 1996г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004г.)

3 Федеральный Закон от 3 февраля 1996г. №3-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 29, 30 декабря 2004г.)

4 Положение Банка России от 5.12.2002г. №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

5 Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженностям» от 26 марта 2004г. №254-П

6 Афанасьева О.Н. О современной системе краткосрочного банковского кредитования. // Бизнес и Банка. – 2002. – № 34-35 – с.1-3.

7 Балабанова И.Т. Банки и банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2004. – 156 с.

8 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2000. – 342с.

9 Букато В.И. Банки и банковские операции в России. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 366 с.

10 Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 148 с.

11 Дробозина Л.А., Константинова Ю.Н., Окунева Л.П. Общая теория финансов: Учебник. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. – 256 с.

12 Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2002. – №1 – с. 3-5

13 Жарковская Е.П., Андерс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003. – 399с.

14 Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М: Юнити, 2002. – 423с.

15 Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 326 с.

16 Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2000. – №5 – с. 10-13.

17 Казимагомедов А.А. Операции и услуги коммерческих банков для населения. – СПб.: Издательство СПб. Экономики и финансов, 2004 – 129с.

18 Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков. – М.: Феникс, 2004. – 532 с.

19 Киселев В.В. Управление банковским капиталом: теория и практика. – М.: Экономика, 2007. – 256 с.

20 Ковалев В.В., Ковалев В.В. Финансовая отчетность и ее анализ. – М.: Проспект, 2004. – 213 с.

21 Козлов А.А. О подготовке к повышению качества управления и организации деятельности банков // Деньги и кредит. – 2002. – № 2 – с. 2-3

22 Колесников В.И., Кроливецкая Л.П., Александрова Н.Г. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению "Экономика", специальности "Финансы, кредит и денежное обращение". 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 459с.

23 Коробовой Г.Г. Банковское дело: учебник. – М.: Экономист, 2004. – 630 с.

24 Крупнов Ю.С. Банковский потребительский кредит в России. // Бизнес и Банки. – 2002.- № 42-43 – с.5-8.

25 Лаврушина О.И. Банковское дело: Учебник. – Изд.2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 672с.

26 Лаврушина О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело:

Учебник для вузов по экономическим специальностям. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 573с.

27 Ли В.О. Об оценке кредиторской способности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит. – 2005. - № 2 – с. 3-5.

28 Ляховский В.С., Коробейников Д.В. Справочник кредитного работника коммерческого банка. – М.: Гелиос АР, 2003. – 203 с.

29 Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. – М.: Элит-2000, 2001. – 389 с.

30 Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая динамика в России. // Бизнес и Банки. – 2002. – №7 – с. 1-5.

31 Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 269 с.

32 Ольшанный А.И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт). – М.: Русская Деловая Литература, 2006. – 353с.

33 Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 2007. – 464с.

34 Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ДИС, 2008. – 524 с.

35 Стрельцова Н.Т., Кравченко Н.А., Новоселов А.С. Стратегия развития коммерческого банка. – Новосибирск: ЭКОР, 2006. – 299с.

36 Тавасиева А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 285 с.

37 Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. – М.: Дело Лтд, 2005. – 293 с.

38 Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учебное пособие для вузов. – М.: 2003. – 271 с.

39 Уткин Э.А., Банковский маркетинг. – М.: Юнити, 2006. – 227 с.

40 Уткин Э.А. Нововведения в банковском бизнесе России. М.: Финансы и статистика, 2008. – 350 с.

41 Челноков В.А. Банки и банковские операции: букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. – М.: Высшая школа, 2004. – 268 с.

42 Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. – М.: – 2004. – 217 с.

43 Ширинская З.Г., Нестерева Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет. Операционная техника в банках. – М.: Перспектива, 2005. – 365 с.

44 Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000. – с. 465.

Примечаний нет.