ВВЕДЕНИЕ 5

1 УПРАВЛЕНИЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КАПИТАЛА В ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 7

1.1 Содержание, формы, принципы управления использованием капитала в операционной деятельности 7

1.2 Особенности управления использованием капитала в операционной деятельности 15

1.3 Выбор методики расчета показателей управления использованием капитала в операционной деятельности 24

2. ЭКСПРЕСС ДИАГНОСТИКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ УПРАВЛЕНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА В ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО "НЯЗЯСТРОЙМАШ" 40

2.1 Расчет показателей управления использованием оборотного капитала 40

2.2 Анализ динамики показателей управления использованием оборотного капитала 58

3. РАЗРАБОТКА ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 62

3.1 Концептуальные основы политики управления дебиторской задолженности 62

3.2 Прогнозный вариант движения дебиторской задолженности 79

4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ОАО "НЯЗЯСТРОЙМАШ" 83

ЗАКЛЮЧЕНИЕ, ВЫВОДЫ, РЕКОМЕНДАЦИИ 101

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 103

ПРИЛОЖЕНИЕ 107

Непременным условием для осуществления предприятием хозяйственной деятельности является наличие оборотных средств (оборотного капитала). Оборотные средства - это денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения.

Актуальность изучаемой проблемы объясняется тем, что сущность оборотных средств определяется их экономической ролью, необходимостью обеспечения воспроизводственного процесса, включающего как процесс производства, так и процесс обращения. В отличие от основных фондов, неоднократно участвующих в процессе производства, оборотные средства функционируют только в одном производственном цикле и независимо от способа производственного потребления полностью переносят свою стоимость на готовый продукт.

Объектом исследования дипломного проекта является ОАО "Нязястроймаш", которое занимается производством строительных машин.

Предметом исследования дипломного проекта являются финансовые отношения в процессе управления оборотным капиталом.

Целью дипломного проекта является рассмотрение управления использованием оборотного капитала.

Данная цель решается в процессе решения следующих задач:

- Необходимо сформулировать содержание, формы, принципы управления использованием оборотного капитала в операционной деятельности;

- Раскрыть особенности управления использованием капитала в операционной деятельности;

- Показать выбранную методику показателей управления использованием капитала в операционной деятельности;

- Надо рассчитать и оценить показатели управления использованием оборотного капитала;

- Рассмотреть концептуальные основы политики управления;

- Спрогнозировать движение дебиторской задолженности на ОАО "Нязястроймаш".

В первой главе рассмотрены общие основы использования оборотного капитала. Показано их понятие, принципы формирования и методика эффективного управления использованием оборотного капитала.

Во второй главе рассчитаны и проанализированы показатели управления использованием оборотного капитала на примере ОАО "Нязястроймаш".

В третьей главе разработана политика управления дебиторской задолженности предприятия ОАО "Нязястроймаш".

Дипломный проект базируется на исследовании методологии и теории по проблемам формирования активов, изложенным в работах российских и зарубежных экономистов. В дипломном проекте используются статистические данные, полученные на основе исследования баланса, других форм финансовой отчетности, методик, программ по данной проблеме; система показателей оценки финансово - хозяйственной деятельности по Бланку И. А., а также законодательные акты Российской Федерации.

1. О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (основных положениях): Указ Президента Российской Федерации от 29 апреля 1996 года № 608. // Собрание законодательства РФ. 1996. № 64. ст.2334

2. О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну": Постановление Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. N 35 // Собрание законодательства РФ. 1991. № 32. ст.2299

3. О первоочередных мерах по реализации государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 27 декабря 1996 г. № 1569. // Собрание законодательства РФ. 1996. № 53. ст.1279

4. О деятельности федеральной службы безопасности российской федерации в сфере обеспечения экономической безопасности российской федерации: Постановление Правительства РФ от 9 декабря 1998 г. № 3346-II // Собрание законодательства РФ. 1998. № 18. ст.1299

5. "О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну": Постановление Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. N 35 // Собрание законодательства РФ. 1991. № 38. ст.2111

6. "Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса"./Утверждены распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.94. №31-р // Собрание законодательства РФ. 1994. № 67. ст.2319

7. Абрютина М.С., Грачев А.В., Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебно-практическое пособие - М.: Дело и сервис, 1998. - 462.

8. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник / Л.А. Богдановская, Г.Г. Виноградов, О.Ф. Мигун и др.; под ред. В.И. Стражева. - Мн.: Высшая школа, 1996. - 295.

9. Баканов М.И. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа М.: "Финансы и статистика", 1997. - 341 с.

10. Бизнес и безопасность. Толковый терминологический словарь. / Под ред. О.Г. Румянцева М.: "Бек", 1995., - 336 с.

11. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учеб. курс. - Киев: Ника-Центр Эльга, 1999. - 527.

12. Бланк И.А. Управление активами: Учеб. курс. - Киев: Ника-Центр Эльга, 2002. - 702.

13. Бусленко Н.П. Моделирование сложных систем. М.: Наука, 1986. - 234 с.

14. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 1996. - 321 с.

15. Балабонов И. Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 1994. - 345 с.

16. Вартанов А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология. - М.: Финансы и статистика, 1991. - 253 с.

17. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: Пер. с англ./гл.ред.серии Соколов Я.В - М.: Финансы и статистика, 1996. - 215.

18. Глухов В.В. Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. - С.Пб., 1995. - 364.

19. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1998.- 285.

20. Джон Ф. Маршалл, ВИКУЛ К. Бансал Финансовая инженерия.- М.: ИНФРА-М, 1998.- 706.

21. Донцова А.В., Никифорова И.А. Анализ бухгалтерской отчетности - М.: Издательство "Дис", 1998. - 294.

22. Жандаров А.М., Петров А.А. Экономическая безопасность России: определения, гипотезы, расчеты // Безопасность. 1994. № 3. С. 40-48.

23. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности - М.: Финансы и статистика, 1998.-815.

24. Ковалев И.А., Привалов В.П. Анализ финансов предприятия - М.: Центр экономики и маркетинга, 1997. - 480.

25. Крейнина М.И. Финансовое состояние предприятия. Методы и оценки - М.: ИКЦ "Дис", 1997. - 306.

26. Крутик А.Б., Никольская Е.Г. Инвестиции и экономический рост предпринимательства. - СПб.: "Лань", 2000. - 544.

27. Крылова И.А. Безопасность как философская категория. // Безопасность. 1994. № 6. С.34-54

28. Меньшиков И.С. Финансовый анализ ценных бумаг: Курс лекций. - М.: Финансы и Статистика, 1998. - 476.

29. Наговицин А. Валютные аспекты экономической безопасности России // Российский экономический журнал 1996. № 9. С. 36-42.

30. Нечащев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие - М.: Высшая школа, 1997. - 128.

31. Основы предпринимательской деятельности (Экономическая теория. Маркетинг. Финансовый менеджмент) /Под. ред. В.М. Власовой - М.: Финансы и статистика, 1994. - 628.

32. Патров В.В. Ковалев В.В. Как читать баланс - М.: Финансы и статистика, 1993. - 362.

33. Раицкий К.А. Экономика предприятия: учебник для ВУЗов - М.: Информационно внедренческий центр "Маркетинг", 1999. - 279.

34. Райсберг Б.А. Современный экономический словарь - М., 1997. -480.

35. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия - Мн.: ИП "Экоперспектива", 1998.

36. Сенчагов В.К. О сущности и основах стратегии экономической безопасности России // Вопросы экономики. 1995. № 1. С. 97-106.

37. Скоун Т. Управленческий учет / Пер. с англ. под ред. Н.Д. Эрношвили - М.: Аудит ЮНИТИ, 1997. - 348.

38. Финансовый менеджмент: теория и практика. / Под ред. С. Стояновой - М.: "Перспектива", 2001. - 656.

39. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. проф. Г.Б. Поляка - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 571.

40. Шаламов И.В., Черевко А.С. Финансовая устойчивость и эффективность предприятия - Челябинск, 1995. - 124.

41. Шеремет А.Д. Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М.: ИНФРА-М, 1995. - 357.

42. Экономика предприятия: Учебник для вузов/ Грузинов В.П. и др.; /под ред. проф. Грузинова В.П. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - 222.

Примечаний нет.