Введение 3

1. Сущность платежеспособности и ликвидности 9

1.1.Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческих банков 9

1.2. Экономические нормативы, регулирующие деятельность коммерческих банков Российской Федерации 36

2. Инструменты контроля за рисками и ликвидностью банка 59

2.1.Теории управления банковской ликвидностью 59

2.2. Развитие экономических принципов управления деятельностью банков: зарубежный опыт 78

3. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков 90

3.1. Методы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков 90

3.2. Надзор Центрального Банка в банковской деятельности 114

Заключение 126

Список литературы 136

Приложения 144

Введение

Ликвидность и платежеспособность - это как раз то, что является гарантом стабильности хозяйствующих субъектов, осуществляющих деятельность в экономической системе.

Платежеспособность в буквальном смысле слова - это способность, возможность платить, осуществлять платежи. При постоянном наличии средств на корсчете, а также при имеющейся возможности привлекать их со стороны в случае необходимости никаких проблем с платежеспособностью у не будет. Дебетовое сальдо по корсчету - это признак неплатежеспособности в данный момент (фактически субъект получает кредит для осуществления своих расчетов). Длительное наличие дебетового сальдо свидетельствует о неудовлетворительной структуре баланса или о неликвидности и требует принятия необходимых мер для восстановления ликвидности, а также выяснения причин образования дебиторской задолженности.

В работе будут рассмотрены проблемы управления ликвидностью таких хозяйствующих субъектов как банки, являющиеся институтами финансового сектора национальной экономики.

Проблемы с платежеспособностью возникали уже более ста лет тому назад, во времена, когда государство являлось монополистом в банковском деле. Причиной этому были в основном несоблюдение сроков привлечения и размещения ресурсов, а также выдача крупных кредитов одному заемщику, что в конечном счете приводило к нарушению ликвидности баланса с вытекающим отсюда последствием.

В трудах отдельных русских экономистов того времени внимание обращалось на необходимость постоянного соблюдения ликвидности банков, указывались способы достижения этой цели. Так, в 1811 г. адмирал граф (а также профессор) Н.С. Мордвинов написал известную в то время работу "Рассуждение о могущих последовать пользах от учреждения частных по губерниям банков". Она содержала подробное изложение одного из первых проектов частных акционерных банков в России. Важное место в нем отводилось проблеме ликвидности, для поддержания которой предлагалось следующее. "Все вклады, - писал Н. Мордвинов в параграфе 23 проекта банка, - должны тщательно различаемы быть со стороны краткости или долговременности сроков подлежания их банковской зависимости.

Вклады такого рода, что могут быть до нескольких месяцев потребованы быть обратно, выпускаются только под учеты кратковременных векселей, заемных писем, законных свидетельств и в ссуды под товары.

Долгосрочные капиталы могут быть выпускаемы под учеты долгосрочных обязательств… Вечные капиталы (собственные средства банка) … могут в ссуды раздаваемы быть под залоги недвижимых имений от 8 до 20 лет".

Впервые попытки регулирования деятельности банков на государственном уровне были предприняты законами 1872 и 1883 гг. Был введен ряд ограничений и нормативов, которые, если ассоциировать существовавшую в прошлом веке терминологию с принятой в настоящее время, были идентичны и с достаточностью капитала, и с показателями ликвидности, и с риском, приходящимся на одного заемщика.

Проблема ликвидности и платежеспособности банка оставалась и остается актуальной.

В настоящее время центральные банки стран с развитой экономикой регулируют платежеспособность коммерческих банков посредством установления ограничений их обязательств, передела задолженности одного заемщика, введения особого контроля за выдачей крупных кредитов, создания системы рефинансирования коммерческих банков и обязательного резервирования части привлеченных средств, проведения процентной политики и осуществления операций с ценными бумагами на открытом ранке.

Центральный Банк Российской Федерации для регулирования и поддержания платежеспособности коммерческих банков соответствующими правилами установил значения экономических нормативов, рассчитанных в целом по балансу банка.

Все эти экономические нормативы призваны снизить риск неплатежеспособности.

Основное, первостепенное влияние на платежеспособность оказывает ликвидность банка, а также такие факторы, как политическая и экономическая ситуация в стране или регионе, состояние денежного рынка, возможность рефинансирования в Центральном банке, развитие рынка ценных бумаг, наличие и совершенство залогового и банковского законодательства, обеспеченность собственным капиталом, надежность клиентов и банков партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и разнообразие банковских услуг данного кредитного учреждения, соблюдение экономических нормативов и др. Одновременно указанные факторы влияют прямо или косвенно на ликвидность, а также находятся в определенной зависимости друг от друга.

Центральный Банк Российской Федерации Правилами регулирования банков в области платежеспособности, ликвидности и крупных рисков определяет ликвидность как способность банка своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам.

В учебном пособии О.М. Марковой и др. "Коммерческие банки и их операции" под ликвидностью банка понимается возможность использования некоего актива в качестве наличных денежных средств или быстрого его превращения в таковые, а также способность актива сохранить при этом свою номинальную стоимость неизменной.

Э.Н. Василишен в своей статье "Регулирование банковской ликвидности…" дает похожее определение: "ликвидность банка - возможность использования актива в качестве средства платежа (или его быстрого превращения в средство платежа) и способность актива сохранить свою номинальную стоимость неизменной".

В.Е. Черкасов в своей книге "Финансовый анализ в коммерческих банках" приводит следующие толкования ликвидности:

1. Ликвидность - способность банка выполнять в срок свои обязательства, причем не только по возврату вложенных средств с выплатой соответствующего вознаграждения в виде процента, но и по выдаче кредитов;

2. Ликвидность - соотношение суммы активов и пассивов с одинаковыми сроками;

3. Степень ликвидности актива определяется с точки зрения возможности быстрого превращения его в денежные средства.

В российской книге "Банковский портфель" под ликвидностью понимается его способность своевременно выплачивать деньги по своим обязательствам

У Лаврушина О.И. говорится о ликвидности баланса. Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

Вышеприведенные определения ликвидности несколько отличаются друг от друга, однако все они сходятся в одном, а именно: нужно своевременно осуществлять платежи по своим обязательствам. Для этого надо иметь и активы, которые можно будет быстро превратить в денежные средства, и придерживаться соответствия активов и пассивов по суммам и срокам.

Нетрудно заметить, что определения ликвидности и платежеспособности банка очень схожи: и то и другое трактуется как способность своевременно отвечать по своим обязательствам. Так в чем же разница между ликвидностью и платежеспособностью банка и есть ли она? В литературе фигурируют и ликвидность баланса, и ликвидность банка, и платежеспособность банка. Что это: игра слов или же принципиально разные понятия?

Банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики. Поэтому современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры общественного производства.

Характерным для современного банковского дела является также то, что постоянно совершенствуется не только "традиционный" денежно-кредитный инструментарий, но все время возникают новые формы и методы банковского воздействия на экономическую жизнь общества. Все они направлены в явном или неявном виде на поддержание экономического равновесия. Впрочем, на это должны быть сориентированы и другие экономические регуляторы. Игнорирование этого обстоятельства приводило и приводит к самым тяжелым последствиям для экономики государств с любым общественным устройством. Это относится, например, к феномену избыточной денежной массы, к долговременной директивной фиксации валютного курса национальной денежной единицы, а также другим попыткам силового регулирования денежно-кредитной сферы. В то же время научно обоснованное регулирование денежного обращения Центральным банком может быть направлена на любой из элементов денежного рынка: объем предложения денег в наличной и безналичной формах, величину спроса и т.д.

Все вышеперечисленное предопределило выбор темы и обусловило ее актуальность.

Цель работы состоит в исследовании возможности применения финансовых инструментов для усовершенствования регулирующих и надзорных функций Центрального Банка Российской Федерации за деятельностью коммерческих банков в вопросах ликвидности и платежеспособности.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд взаимосвязанных задач:

1. Раскрыть понятие ликвидности и платежеспособности коммерческих банков.

2. Охарактеризовать экономические нормативы, регулирующие деятельность коммерческих банков в Российской Федерации.

3. Дать оценку теорий управления банковской ликвидностью.

4. Проанализировать развитие экономических принципов банковских систем управления.

5. Наметить пути совершенствования методов управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческих банков.

6. Разработать предложения по повышению результативности надзора Центрального Банка в банковской деятельности.

Объектом исследования является банковская система Российской Федерации.

Предмет выпускной квалификационной работы - инструменты и механизмы управления ликвидностью банков как хозяйствующих субъектов финансового сектора экономической системы Российской Федерации.

Методы исследования - анализ, синтез, аналогия, дедукция.

Список литературы

1. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учеб. пособие. - М.: Алгоритм, 2005. - 262с.

2. Кредитная политика России: проблемы и рекомендации. - М.: Право и экономика, 2005. - 134с.

3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. - 623с.

4. Дадалко В.А., Дадалко А.В. Финансы и кредит: Курс лекций. - М.: Армита-Миркетинг, Менеджмент, 2005. - 287с.

5. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ.ред. Г.И. Кравцова - М.: Мисанта, 2005. - 434с.

6. Зимовский А.Л., Козловский В.В. Справочник банковского служащего. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 112с.

7. Медведев Г.А. Математические модели финансовых рисков: В 2 ч.: Учеб. пособие. - М.: МГУ, 2004. Ч. 1.: Риски из-за неопределенности процентных ставок. - 238с.

8. Международные банковские стандарты. - Б.м., 2006. Т.1 - 164с.

9. Международные банковские стандарты. - М.: Моск. фин. об.-ние., 2006. Т.2 - 236с.

10. Международные банковские стандарты. - М.: Моск. фин. об.-ние., 2006. Т.3 - 191с.

11. Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. - М.: Форма, 2005. - 446с.

12. Привлечение капитала: Учебное пособие. - М.: Джон Уайли энд Санз, 1995. - 458с.

13. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М., 1993.

14. Банковский менеджмент: Учебник. - М.: АНХ, Дело, 2005. - 743с.

15. Синки Дж. Ф. (мл.) Управление финансами в коммерческих банках. - М.: Catallaxy, 1994. - 937с.

16. Спицин И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке. - СПб.: ЮНИТИ, 2004. - 647с.

17. Сорокина Т.В. Бюджет России: генезис и развитие. - М.: Финансы, 2005. - 234с.

18. Справочник банков Российской Федерации. - М.: РМРЦ, 2006. - 128с.

19. Тихонов Р.Ю., Тихонов Ю.Р. Фондовый рынок. - М.: ИНФРА-М, 2005. - 223с.

20. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: (Курс лекций). - М.: Экономика, 2005. - 342с.

21. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. - М.: Экономика, 2006. - 222с.

22. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для Вас, 2005. - 320с.

23. Финансовое планирование и контроль. - М.: Инфра-М, 2006. - 479с.

24. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Инфра-М., 2005. - 272с.

25. Сведения о банках и фирмах иностранных банков, зарегистрированных на территории Российской Федерации на 15.05.2006 // Банковский вестник. - 2006. - №20. - с.18-19

26. Актуальные проблемы экономики на рубеже веков: Состояние и перспективы. Тезисы докладов РНПСК 25-26 апреля 2006 г. - М.: МГУ, 2006. - 439с.

27. Човушан Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие. Учеб. пос. - М.: РЭА, 2005. - 526с.

28. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. - М.: Ист.-Сервис, 2004. - 114с.

29. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М.: Приор-Стрикс, 2005. - 159с.

30. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. - М.: Инфра-М, 20066. - 287с.

31. Ольшаный А.И. Банковское кредитование. (Рос. и зарубеж. опыт). Предупреждение преступлений. - М.: Русская деловая литература, 2005. - 348с.

32. Нестерова Т.Н. Банковские операции. Уч.пос. - М.: Инфра-М., 2006. - 94с.

33. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. - М.: Дека, 2006. - 768с. (кн.2)

34. Гарантии и аккредитивы в современной банковской практике. Уч. пос. Под ред. А.Д. Голубовича. - М.: Менатеп-Информ, 2005. - 158с.

35. Севрук В.Г. Банковские риски. - М.: Дело, 2005. - 70с.

36. Центральный банк Российской Федерации (Москва). Сборник нормативных актов Центрального Банка Российской Федерации. В 6 вып. - Мн.: Траст, 2006. - 303с. (вып. 1. Создание и прекращение банков. Банковский надзор.)

37. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. - М.: ДеКА, 2006. - 679с. (кн.1)

38. Банковская система России. (Настольная книга банкира). В 3-х кн. - М.: ДеКА, 2006. - 574с. (кн.3)

39. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.: ДеКА, 2005. - 431с.

40. Трансформация деятельности банков Российской Федрации. - Сб. ст. - М.: МГУ, 2005. - 91с.

41. Создание и организация деятельности коммерческого банка. Под ред. С.И. Кумок. - М.: Вече; Моск. финанс. объединение, 2005. - 319с.

42. Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 271с.

43. Иванов В.В. Анализ надежности банка. Практ.пос. - М.: Русская деловая лит.-ра, 2005. - 320с.

44. Мартынова О.И. Учет ценных бумаг в коммерческом банке. Уч.пос. - М.: Инфра-М, 2006. - 377с.

45. Банковская система России. Безопасность банка. (Настольная книга банкира). - М.: ДеКА, 2006. - 100с.

46. Банковское дело. - Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Банк. и биржевой науч.-консультац. центр, 2005. - 428с.

47. Сарчев А.М. Ведущие коммерческие банки в мировой экономике. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 175с.

48. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 144с.

49. Ясинския Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг. - М.: РИНТИ, 2005. - 146с.

50. Кравцова С.Ю. Правовой режим уставного капитала банка. - М.: Дело, 2005. - 116с.

51. Формирование национальной экономики Российской Федерации и механизм ее функционирования. Сб. науч. тр. - М.: ГУ-ВШЭ, 2006. - 255с.

52. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. - М.: Консалтбанкир, 2005. - 199с.

53. Закон о банках и банковской деятельности в странах СНГ. Сборник. - М.: ДЕ-ЮРЕ, 2005. - 199с.

54. Учет в банке. Проверка правильности отражения банковских операций. - М.: Приор-Стрикс, 2006. - 128с.

55. Письмо Центрального Банка Российской Федерации №23-09/135 от 31.03.2005 "О рекомендациях по организации системы внутреннего контроля в банках за рисками банковской деятельности." // Банковский вестник, 2005. - №7. - с. 57-60

56. Положение о доверительном управлении денежными средствами. Утв. Пост.-ем Правления ЦБ РФ 25 нояб. 2006 г., №25.1. // Банковский вестник, 2006. - №33. - с. 37-43.

57. Положение о порядке организации проверок банков, их структурных подразделений (филиалов, представительств) и небанковских финансовых организаций. Утв. Пост.-ем Правления ЦБ РФ 4 окт. 2006 г., №17.6. // Банковский вестник, 2006. - №28. - с. 13-17.

58. Качанов П. Некоммерческие факторы кредитного риска. // Рынок ценных бумаг, 2006. - №5. - с. 80-85

59. Миронов И. Локализация экономических рисков. // Вопросы экономики, 2005. - №4. - с.127-131.

60. Дмитриева Н.Ю. Факторы макроэкономических рисков и способы их оценки. (Проблемы предпринимательства в России). Россия на пути к рынку: экономическо-правовые проблемы. Сб. науч. тр. - СПб, 2006. - с. 69-78 (вып.1)

61. Соколовский С.Н. "Риски инвестиционных проектов (Россия)" Проблемы гос. Управления и реформирования экономики. Материалы науч.-практич. конференции. - М., 2006. - с. 82-84.

62. Бураков В. Рыночный риск как объект управления в коммерческом банке: понятие и характеристика. - Вест. Ассоц. белорус. банков, 2006. - №40. - с. 22-30.

63. Гранатуров В.М. Риск как экономическая категория, его сущность. - Бизнес, прибыль, право. - 2000. - №4. - с. 35-60.

64. Челюскин А. Контроль за банковскими рисками. (Россия). - Аудитор. - 2006. - №7-8. - с. 35-39.

65. Кабушкин С.Н. Классификация и факторы банковского кредитного риска. (Россия). - Вест. Ассоц. российских. банков, 2006. - №22. - с. 20-20.

66. Бураков В.В. Организация управления рыночными рисками в коммерческом банке. - Вест. Ассоц. российских банков, 2006. - №42. - с. 35-43.

67. Система снижения рисков: несколько советов банкам. (Конференция) по материалам "Финансовой газеты". - Вест. Ассоц. российских банков, 2006. - №21. - с. 55-56.

68. Пасиницкий Д.В. "Основы возникновения риска в банковском деле". Формирование нац. экономики РФ и механизм ее функционирования. Сб.науч.трудов. - М., 2006. - с. 171-173.

69. Жданов А.Ю. Банковские риски и управление персоналом. // Деньги и кредит, 2006. - №7. - с. 62-67.

70. Карась Л., Конторович В. Риск и неопределенность в деятельности банковского менеджера. // Хозяйство и право, 2005. - №8. - с. 31-40

71. Пасиницкий Д. Банковские риски на рынке МБК. (Рынок межбанковских кредитов в России). // Банковский вестник, 2006. - №3. - с. 27-25.

72. Соколинская Н.Э. Валютные риски и методы их регулирования. // Банки и дело, 2006. - №9. - с. 10-15, №10. - с. 26-33.

73. Грязнова А.Г., Барнгольц С.Б. Банковский аудит и его роль в снижении банковских рисков. (Россия). // Деньги и кредит, 2006. - №10. - с. 20-28.

74. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке. // Банковское дело, 2005. - №1. - с. 15-16.

75. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных коммерческих (российских) банков. // Деньги и кредит, 2006. - №1. - с. 23-29.

76. Ковалева А.И. "Мировые тенденции банковского регулирования и совершенствования банковского законодательства РФ". Право и демократия. Сб.науч.трудов. - М., 2006, с. 188-203 (вып. 10)

77. Ковалева А.М., Шибека И. Новые требования к надежности банков. (Россия). // Финансы, учет, аудит, 2005. - №1. - с. 67-73.

78. Пустовалова Т.А. Теория и практика управления кредитными рисками коммерческого банка. - Вестник СПб. Ун.-та. Сер. 5, Экономика, 2006, вып.4, с. 127-131.

79. "Риск… на банковских весах". (Анализ теории управления риском). - Банки и страхование ценных бумаг для всех, 2005. - №2. - с. 9.

80. Савенок В. Управление рисками. (О риске при проведении финансовых операций). // Банковский вестник, 2006. - №2. - с. 3-11.

81. Скалау Л. Финансовые риски. (Классификация по признакам, видам и подвигам). - Риск: Ресурсы. Информация. Снабжение. Конкуренция, 2005. - №1-2. - с. 43-45.

82. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. - 192с.

83. Миллер Р.Л., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело. - М.: Инфра-М, 2005. - 856с.

84. Калпина Л.П. Основы банковского дела. - М.: ЮНИТИ, 2005. - 48с.

85. Кураков Л.П., Тимирясов В.Г., Кураков В.Л. Современные банковские системы. - М.: Гелиос АРВ, 2005. - 320с.

86. Иванов В.В. Анализ надежности банка. - М.: Русская деловая лит.-ра, 2004. - 320с.

87. Мартынова О.И. Учет ценных бумаг в коммерческом банке. - М.: Инфра-М, 2004. - 384с.

88. Об утверждении новой редакции Правил регулирования деятельности банков. Постановление правления Центрального Банка Российской Федерации от 24 июня 2006 г. № 9.20 // Федеральный реестр правовой информации. - 11.08.2006. - №8. - с. 40-61.

89. О ликвидности банковской системы. Письмо Ассоц. российских. банков, 27 июня 2000 г. № 2/151 в адрес Центрального банка РФ // Вестн. Ассоц. российских банков. - 2000. - №25. - с. 3-4.

90. Принципы регулирования текущей ликвидности банковской системы в 2000 году. Утв. Постановлением Совета директоров Центрального Банка РФ, 29 дек. 1999 г., № 43,1 // Банковский вестник. - 2000. - №5. - с. 14-16.

91. Неволина Е.В. Понятие банковской ликвидности // Деньги и кредит. - 2005. - №7. - с. 23-29.

92. Румас С. Репутация. Что важнее - ликвидность или платежеспособность? (Банки России) // Финансы, учет, аудит. - 2005. - №3 - с. 46-49.

93. Румас С. Ликвидность коммерческого банка. // Деньги и кредит, 2006. - №2. - с. 51-55.

94. Грузицкий Д. Управление риском ликвидности коммерческого банка. (Опыт России и США) // Финансы, учет, аудит. - 2007. - №2 - с. 52-54.

95. Румас С. Управление банковской ликвидностью. // Банковский вестник. - 2006. - №10. - с. 8-16.

96. Исаичева А.В. К определению ликвидности коммерческого банка. (Россия) // Банковский вестник. - 2007. - №2. - с. 28-29.

97. Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы// Деньги и кредит. - 2006. - №11. - с. 14-15.

98. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях // Деньги и кредит, 2006. - №9. - с. 28-33.

99. Могилевич И. Регулирование ликвидности банковской системы (Россия). // Банк.вестник. - 2006. - №12. - с. 34-37.

100. Ямпольский М.М. Ликвидность банка и банковский мультипликатор. // Деньги и кредит, 2006. - №11-12. - с. 65-69.

101. Аляудинов Р. Регулирование банковской деятельности: учет платежеспособности (Россия) // Рос.экон.журн. - 2005. - №12. - с. 27-29.

102. www.cbr.ru. Данные Центробанка РФ

Примечаний нет.