СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА I. Теоретические основы организации безналичных расчетов 5

1.1. Сущность и принципы организации безналичных расчетов. Место коммерческих банков в расчетной системе 5

1.2. Порядок ведения коммерческими банками расчетных счетов. Формы безналичных расчетов 9

1.3. Особенности организации межбанковских расчетов в РФ 16

ГЛАВА II. Специфика отечественной системы безналичных расчетов на примере коммерческого банка 20

2.1. Анализ организации системы безналичных расчетов НОМОС-БАНКа с российскими банками 20

2.2. Организация системы безналичных расчетов с зарубежными банками 32

ГЛАВА III. Перспективы и направления совершенствования системы безналичных расчетов коммерческих банков 39

3.1. Способы расширения клиентской базы 39

3.2. Возможности развития корреспондентской сети 41

3.3. Перспективы использования современных технологий в сфере проведения безналичных расчетов 46

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 56

ПРИЛОЖЕНИЕ 59

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиями обязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственных субъектов могут функционировать только в органическом единстве.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Распространение популярности безналичных расчетов в России, возникновение новейших форм денежных расчетов (электронные платежи, кредитные карты и т.п.), появление корреспондентской сети банков, переход на новые, децентрализованные виды межбанковских платежей (прямые корреспондентские отношения между банками, межбанковский клиринг, счета межфилиальных расчетов) повлекло за собой увеличение потока информации о данной сфере экономики. Но возникают и новые вопросы, в частности, о границах применения и возможном распространении на практике прогрессивных видов безналичного денежного обращения. Этой причиной и обусловлен выбор темы для курсовой работы. Представляется, что наиболее важными аспектами анализа безналичных форм обращения являются:

• во-первых, общие основы организации безналичных расчетов,

• во-вторых, особенности межбанковских расчетов;

• формы расчетов, применяющиеся в хозяйственной сфере России коммерческими банками.

Учитывая большое практическое значение, а также актуальность проблемы изучения организации и совершенствования системы безналичных расчетов в РФ, поставлены цели и задачи исследования.

Целью данной работы является определение роли и места коммерческих банков в системе безналичных расчетов РФ на основе анализа организации безналичных расчетов на примере конкретного банка.

В силу поставленной цели определились следующие задачи работы:

• на основе изучения литературных источников раскрыть теоретические аспекты организации безналичных расчетов;

• охарактеризовать оказываемые услуги по проведению безналичных платежей; провести анализ организации безналичных расчетов с российскими и зарубежными банками;

• разработать основные направления совершенствования безналичных расчетов в РФ в коммерческих банках.

Объектом исследования был выбран ОАО "НОМОС-БАНК".

Предметом исследования в данной работе является существующая в ОАО "НОМОС-БАНК" организация системы безналичных расчетов с российскими и зарубежными банками.

В качестве исходных источников информации использовались данные годовой финансовой отчетности по итогам деятельности банка за 2004-2006 годы и банковский документооборот.

При подготовке работы автор изучил законодательные акты и нормативные документы РФ, сопровождающие процесс проведения безналичных расчетов. Помимо этого, базой для проведения исследования послужили труды российских и зарубежных авторов по данной проблеме.

ГЛАВА I. Теоретические основы организации безналичных расчетов

1.1. Сущность и принципы организации безналичных расчетов. Место коммерческих банков в расчетной системе

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Участниками (субъектами) безналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц. Что касается финансового сектора, то он представлен Банком России с его учреждениями, призванными осуществлять расчеты между банками (расчетно-кассовыми, центрами), коммерческими банками, а также небанковскими кредитно-финансовыми учреждениями; страховыми компаниями, внебюджетными фондами - пенсионными, дорожными, экологическими и др., инвестиционными институтами.

Коммерческие банки традиционно занимают ведущее место в организации и осуществлении денежных расчетов. В настоящее время число субъектов расчетов достигает десятков миллионов, а в международных масштабах - миллиардов. К примеру, по данным Банка России, уже к началу 2002 г. кредитными организациями нашей страны было открыто клиентам 244 млн. счетов, из них юридическим лицам - 3 млн. (1,4% общего числа) и физическим лицам 241 млн. (98,6%). Количество банковских счетов, открытых клиентам в расчете на одного жителя России, составляло 1,7, а в развитых странах колебалось от 1 до 2,5.

Принципы организации расчетов - основополагающие правила их проведения. Соблюдение всех принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременности, надежности, эффективности. Принципы служат главными ориентирами при разработке порядка расчетов, их технического и документального оформления, а также организации оперативно-бухгалтерской работы участников расчетов.

Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей - обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления единообразия посредством регулирования. Базой последнего служит комплекс законов и подзаконных актов (указов президента, постановлений правительства), а также нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчетов.

Главный регулир

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья).

2. Федеральный закон от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности (в ред. Федеральных законов от 03.02.1996 N 17-ФЗ, от 31.07.1998 N 151-ФЗ, от 05.07.1999 N 126-ФЗ, от 08.07.1999 N 136-ФЗ, от 19.06.2001 N 82-ФЗ, от 07.08.2001 N 121-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 30.06.2003 N 86-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ, от 23.12.2003 N 181-ФЗ, от 23.12.2003 N 185-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 29.07.2004 N 97-ФЗ, от 02.11.2004 N 127-ФЗ, от 29.12.2004 N 192-ФЗ, от 30.12.2004 N 219-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П, Федеральным законом от 08.07.1999 N 144-ФЗ).

3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм., внесенными Федеральными законами от 10.01.2003 № 5-ФЗ, от 23.12.2003 № 180-ФЗ, от 29.06.2004 № 58-ФЗ, от 29.07.2004 № 97-ФЗ, от 18.06.2005 № 61-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ, от 12.06.2006 № 85-ФЗ).

4. Федеральный закон "Об электронной цифровой подписи" от 10.01.2002 г. № 1-ФЗ.

5. Федеральный закон "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг" от 23.06.1999г. №117-ФЗ.

6. Заявление Правительства Российской Федерации и Банка России "О стратегии развития банковского сектора в Российской Федерации" от 30.12.2001г.

7. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации "Об обязательных нормативах деятельности банков" от 16.01.2004г. №11-0И.

8. Положение Центрального Банка Российской Федерации "О порядке расчета и взимании платы за расчетные услуги Банка России" от 07.10.2002г. №198-П.

9. Положение Центрального Банка Российской Федерации «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. N 2-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У).

10. Положение Центрального Банка Российской Федерации "О непрерывной обработке платежей в Московском регионе" от 09.08.2001г. №147-П.

11. Положение Центрального Банка Российской Федерации "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемых с их использованием" от 09.04.1998г. №23-П.

12. Положение Центрального Банка Российской Федерации "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" от 12.03.1998г.

№20-П (в ред. Указания Банка России от 11.04.2000г. №774У).

13. Положение Центрального Банка Российской Федерации "О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе" от 20,02.1998 №18 – П (в ред. Указания Банка России от 11.06.2002г. №1160У).

14. Положение Центрального Банка Российской Федерации "О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями" от 10.02.1998г. №17 – П.

15. Банковское дело. Управление и технологии/ под ред. проф. A.M. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 863 с.

16. Банковское дело. Учебник/ под ред. проф. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика, 2003. - 464 с.

17. Банковское дело/ под ред. проф. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2003. - 672 с.

18. Банковское дело: стратегическое руководство. 2-е изд. - М.: Издательство "Консалтбанкир", 2001. - 432 с.

19. Банковское законодательство Российской Федерации: Сборник федерального законодательства по банковскому праву/Автор-составитель С.И. Алескеров. - М.: Экономика, 2001. - 582 с.

20. Буянов В.П., Алексеева Д.Г. Банковские расчеты: анализ нормативного обеспечения. - М.: Экзамен, 2002. -320 с.

21. Егорова Н.Е., Смулов A.M. Предприятия и банки. Взаимодействие. Экономический анализ. Моделирование. - М.: Дело, 2002. – 456 с.

22. Иванов А.Н. Банковские услуги: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 176 с.

23. Корнеев М.В. Функционирование системы клиринговых межбанковских расчетов и минимизация рисков//Деньги и кредит. -1997. - №7.

24. Масленченков Ю.С., Тронин Ю.Н. Работа банка с корпоративными клиентами. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -360 с.

25. Основы банковской деятельности (Банковское дело)/ под ред. проф. К.Р. Тагирбекова. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 720 с.

26. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 320 с.

27. Севрук В.Т. Банковские риски.- М.: Дело ЛТД, 1996. - 195 с.

28. Тавасиев A.M., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. Учебник. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. -528 с.

29. Тавасиев A.M., Эриашвили Н.Д., Масленченков Ю.С. Расчетные и кассовые услуги банка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 232 с.

30. Тавасиев М.А. К вопросу о содержании понятий "расчеты" и "платежи"//Бизнес и банки. - 2000. - №9.

31. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 1168 с.

Примечаний нет.