ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА 5

1.1. Понятие, особенности и виды денежных потоков на предприятии 5

1.2. Характеристика способов расчетов денежных потоков на предприятиях 14

1.3. Основы планирования денежных потоков 22

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 34

2.1. Краткая характеристика предприятия 34

2.2. Анализ финансового состояния предприятия 38

2.3. Расчет и анализ денежных потоков 43

2.4. Анализ факторов, влияющих на величину денежных потоков предприятия 55

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПЛАНИРОВАНИЯ ПОТОКОВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 59

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 73+презентация

Введение

Сформировавшаяся конкурентная среда в рамках рыночной экономической системы выдвинула перед предприятиями проблему выбора наиболее эффективных направлений производственно-финансового развития всех направлений деятельности, в результате чего особую актуальность приобретают вопросы изучения механизмов управления движением денежных средств предприятия.

Исследование существующей системы движения и планирования денежных потоков позволит предприятию определить наиболее перспективные пути повышения эффективности всех без исключения направлений своей хозяйственной деятельности.

Особое значение для предприятий пищевой промышленности, являющихся объектом исследования в данной работе, имеет изучение сложившейся структуры денежных потоков и существующей системы управления и планирования финансово-экономической деятельностью. От оценки данных факторов зависти выбор модели планирования и управления денежными потоками и анализа эффективности их формирования и использования, применение которых повлияет на формирование эффекта от производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Целью исследования является теоретическое обоснование и разработка механизмов планирования денежных потоков для совершенствования и всестороннего анализа финансово-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия масложировой промышленности.

В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:

- определить и теоретически исследовать основные группы факторов, оказывающих воздействие на движение денежных потоков предприятия;

- установить количественные показатели, описывающие факторы, формирующие денежную составляющие деятельности предприятия;

- спроектировать структуру управления процессом планирования денежных потоков исследуемого предприятия.

Предмет исследования определен как взаимосвязь факторов планирования финансово-экономического развития с производственно-хозяйственной деятельностью предприятия.

Объектом исследования избрано предприятие масложировой промышленности центральной полосы России – ОАО МЖК «Клинский».

Теоретической и методологической основой исследования являются работы отечественных и зарубежных ученных в области экономической теории и вопросов, связанных с планированием и управлением денежными потоками, сопровождающими деятельность предприятия.

При решении поставленных в исследовании задач были применены методы статистического и экономического анализа.

При исследовании поставленных вопросов использовались данные о разработках, проводимых за рубежом, статистическая информация, справочные материалы и данные Министерства экономики, методические разработки других специалистов.

Список использованной литературы

1. Абрамов А.Е. Основы анализа финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности предприятий.- М.:АКДИ, 1999

2. Андреев В.Д. Практический аудит:Справ.пособие.-М.:Экономика,1994.-366 с.

3. Аудит финансово-хозяйственной деятельности предприятий: Методическое пособие.-СПб,1998.-61 с.

4. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. -М.: Финансы и статистика,2002.

5. Бородин И.А. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства: учеб. пособие/ РГЭА, Ростов- н /Дону, 2001 .-118 с.

6. Буров В.П.,Мирошкин О.К.,Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример. -М.:ЦИПКК АП,1999г.

7. Быкова Е.В.- Регулирование массы и динамики прибыли./ Финансы, 1996.- № 4.

8. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер с англ./Гл,ред, серии Я.В.Соколов.- М.: Финансы и статистика, 2003

9. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. Учебное пособие.-Спб.:Спец.литература,2000.

10. Дамари Р. Финансы и предпринимательство: Пер.с англ.-Ярославль: ”Елень” 2004 г.

11. Ефимова О. Как анализировать финансовое положение предприятия: /практ. пособие/.-М.:АО "Бизнес-школа"Интел-Синтез",2002.-118 с.

12. Инвестиционно-финансовый портфель (Книга инвестиционного менеджера. Книга финансового менеджера. Книга финансового посредника.)/М.:”СОМИНТЭК”, 1999.-749 с.

13. Как читать финансовый отчет: Пер с англ.-М.:”Дело”, 1999.-39с.

14. Ковалев В.В. Управление финансами: Учебное пособие.- М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.-160с.

15. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.- М.: Финансы и статистика, 2001.-432 с.

16. Кодацкий В. Затраты и прибыль.// Экономист.-2000.-№7.

17. Кодацкий В.П. - Анализ прибыли предприятий./ Финансы, 2001.- № 12.

18. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит.-М.:Перспектива,2003.-339 с.

19. Кочетков А.И. и др. Управление проектами. Зарубежный опыт.- С.П.: Два-Три, 1999

20. Крейнина М.Н. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности АО в промышленности, строительстве и торговле.-М.:ДИС,1999.- 255 с.

21. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент/ Учебное пособие.-М.: Издательство “Дело и Сервис”, 1998.-304с.

22. Лебедев В.И. - Система комплексного стимулирования инвестиций./ Финансы, 1999.- № 5.

23. Лимитовский М.П. Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов. - М., Дело ЛТД, 1995

24. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. -М.: Дело, 2001

25. Литвин М.И. О факторном методе планирования прибыли и рентабельности.// Финансы.-1998.-№2.

26. Лоханина И.М.,Золкина З.К. Основы анализа финансового состояния предприятия:Учеб.пособие.-Ярославль:ЯрГУ,2003.-67 с.

27. Лубнев Ю.П. Кравцова Н.И., Лозовой А.М. Краткий энциклопедический словарь по экономической теории и практике: Справочное пособие. /Рост. гос. экон. акад.- Ростов н/Д.1997.-352с.

28. Лялин В.А.,Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы).-СПБ,2001.

29. Моляков Д.С. и др.- Актуальные проблемы финансов предприятия./ Финансы, 2002.- № 4.

30. Общая теория денег и кредита.Под ред. Жукова.-М.:Банки и биржи,1999.-302 с.

31. Общая теория финансов.Под ред. Л.А.Дробозиной.-М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002.-254 с.

32. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент.Управление денежным оборотом предприятия.-М.:Банки и биржи,ЮНИТИ,2001.

33. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск.-М.:Инфра -М, 1999 г.-192 с.

34. Практикум по финансовому менеджменту: учебно-деловые ситуации, задачи и решения./Под ред. Е.С. Стояновой.-М.: Перспектива, 1999.- 140 с.

35. Рукина С.Н. Финансы коммерческих организаций.Учебное пособие.-Р/Д.: РГЭА,1999.

36. Рэдхэд Кейт,Хьюс Стюарт. Управление финансовыми рисками.-М.:ИНФРА-М, 2002.-287 с.

37. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент.Российская практика.-М.:Перспектива,2002.-194 с.

38. Финансовое планирование и контроль/Робсон А.П.,Кеннеди Р.Й.,Сасьени М.У. и др./;Под ред. М.А.Поукока и А.Х.Тейлора.-М.:ИНФРА-М,1999.-479 с.

39. Финансовое управление компанией/Общ.ред. Е.В.Кузнецовой.-М.: Фонд “Правовая культура”, 1999.-383с.

40. Финансово-кредитный словарь.Гл. ред. В.Ф.Гарбузов.-М.:Финансы и статистика,1994.

41. Финансово-кредитный словарь/ в 3 Т./.-М.:Финансы и статистика,1994

42. Финансовый анализ деятельности фирмы/М.:”Ист-сервис”,1999.-240с.

43. Финансовый менеджмент : теория и практика : Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.:Перспектива, 1998.- 655с.

44. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов.Г.Б.Поляк, И.П.Акодис, Т.П.Краева и др.; Под ред. Проф.Г.Б.Поляка.-М.: Финансы,ЮНИТИ, 2001.- 518с.

45. Финансовый менеджмент:Учебно-практическое руководство/ М.А.Бездудный и др./.-М.:Перспектива,2002.-268 с.

46. Финансы в управлении предприятием/Под ред. А.М.Ковалевой.-М.:Изд-во “Финансы и статистика”, 2001.-156 с.

47. Финансы и предпринимательство: Финансовые инструменты, используемые западными фирмами для роста и развития организаций. Пер. с англ.,-Ярославль, “Елень”, 1999.-223с.

48. Финансы предприятий: Учеб.пособие.Н.Е.Заяц, М.К.Фисенко, Т.И.Василевская и др.- Мн.:Выш.шк.,2001.- 256с.

49. Финансы/ Под ред. В.М.Родионовой.-М.: Финансы и статистика, 2002.-432 с.

50. Финансы: Учебное пособие/Под ред. проф. А.М.Ковалевой.-М.:Изд-во “Финансы и статистика”, 1999.-336 с.

51. Фирулин И.В.- Финансовый контроль необходим./ Финансы, 1999.- № 6.

52. Холт Н. Роберт. Планирование инвестиций.М.: Дело ЛТД, 1999

53. Холт Роберт Н. Основы финансового менеджмента.-М.:Дело,2001.-128 с.

54. Чеблоков А.Г. Финансовое планирование на предприятиях.// Финансы.-2000 -№10.

55. Черкасов В.Е. Учебное пособие по финансово-экономическим расчетам.-М.:Аузбанк:Фирма "Контур",2002.-95 с.

56. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов.-М.:Дело, Business Речь,2002.

57. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа предприятия.-М.:"ЮНИГЛОБ", 2002.-73 с.

Примечаний нет.